EJERCIOS DE RETENCIONES
Enviado por jesaja • 6 de Junio de 2017 • Tareas • 765 Palabras (4 Páginas) • 108 Visitas
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Asignatura:
NIIF
Actividad No. 1
Ejercicios
Presenta:
Jennifer Katherine Camacho Rodríguez ID515449
Luz Adriana González Bohórquez ID515475
María Deisy Sánchez Giraldo ID
Sandra Milena Vargas Rubio ID512464
Docente:
Leonardo Tunjo Buitrago
Bogotá D .C. 10 de Mayo 2017
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1. Portada ……………...………………………………………………………….....1
2. Tabla contenido ………………….……….………………………………………2
3. Ejercicio…………………………………...........…………………………………..3
EJERCICIO
Alfa S.A es una empresa régimen Común y le vende mercancías a un gran contribuyente por la suma de $ 25.000.000 más IVA del 19% practique todas las retenciones pertinentes; el pago se efectúa de la siguiente manera el 60% de contado y el 40% a crédito. Pero si paga antes de 30 días se le concederá un descuento del 5% sobre el valor de la mercancía.
Realice la contabilización para el momento de la venta y suponga que el cliente paga a los 25 días después el saldo.
SOLUCION
Retenciones
Ingreso Neto | $ 25.000.000 |
IVA 19% | $ 4.750.000 |
Total | $ 29.750.000 |
Rte FTE (2.5%) de $ 25.000.000 | $ 625.000 |
Rte IVA (15%) de $ 4.750.000 | $ 712.500 |
Rte ICA (11.040) de$ 25.000.000 | $ 2.760.000 |
+ $ 25.000.000 |
+ $ 4.750.000 |
- $ 625.000 |
- $ 712.500 |
- $ 2.760.000 |
Total $ 25.652.500 |
Transacciones de venta |
Venta Contado $ 25.652.500 *60% = $ 15.391.500 |
Venta Crédito $ 25.652.500 *40% = $ 10.261.000 |
Descuento de 5% x pronto pago $ 25.000.000 = $1.250.000 |
Descuento $ 10.261.000 – $ 1.250.000 = $ 9.011.000 |
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