EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Componente

Ventas

No.

Controles Claves

Muestra

Calificación

Afirmaciones

1

Revisar la existencia de documentación física (Orden de compra) que respalde la ejecución de cada venta realizada.

6 Ventas

5

2

Comprobar que los datos de la facturación estén correctamente llenados, de la misma manera sus firmas de autorización.

6 Ventas

4

3

Confirmar la existencia del producto con el encargado de la bodega, para asegurar que el producto está en stock.

6 Ventas

2

4

Supervisión del cumplimiento total de cada una de las actividades realizadas en el proceso de las ventas.

6 ventas

4

5

Confirmar que la salida de la mercadería sea la misma a la solicitada en la venta realizada (Orden de compra)

6 ventas

6

6

Existen informes en el caso de que exista algún evento fuera de lo común dentro del proceso de ventas.

6 Ventas

1

EVALUACION DE CONTROL INTERNO

 Componente

Ejecución de Cuentas por Pagar

No

Controles Claves

Ponderación

Calificación

Afirmación

1

Confirmar la validez de la factura que responda al pedido asignado al proveedor.

10

9

2

Verificar que tengan la debida autorización correspondiente.

10

10

3

Que la compra del pedido sea óptima para la empresa.

10

8

4

Revisar la cotización realizada por parte del proveedor.

10

6

5

Verificar que este bien contabilizado la solicitud de pedido.

10

8

6

Confirmación de saldos con los proveedores.

10

9