Ejemplos De Conciliacion Bancaria Aritmetica

Conciliación bancaria

1. La empresa Clásica, S.A tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $2,388.00 al 31 de Julio de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $2,240, debido a la discrepancia de los saldos.

Se requiere:

Preparar una conciliación con base en lo siguiente;

a) El banco no contabilizo un depósito de $520.00 que se efectuó a última hora del día 31 de julio.

b) En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque no. 123 por $300.00

c) La empresa contabilizo adecuadamente el cheque no. 129 por la cantidad de $157, mientras que el banco lo cargo indebidamente por $175.00.

d) En el estado de cuenta aparecen abonados $20.00 por concepto de intereses ganados por inversiones.

e) En el estado de cuenta aparecen abonados $100.00 por concepto de cobro de documentos.

f) En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $30.00

Registre los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.

Saldo según libro mayor de Bancos $2,388.00

Mas:

Abono de la empresa, no cargado por el banco $ 300.00

Abono del banco, no cargado por la empresa 100.00

Abono del banco, no cargado por la empresa 20.00 420.00

Subtotal $2,808.00

Menos:

Cargos de la empresa, no abonados por el banco $ 520.00

Cargos del banco, no abonados por la empresa 18.00

Cargos del banco, no abonados por la empresa 30.00 568.00

Saldo según estado de Cuenta del Banco $ 2,240.00

Ejercicio 2

La Empresa Rochester Internacional de México tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $8258.00 al 31 de Agosto de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $ 4,448.00, debido a la discrepancia de los saldos se requiere realizar una conciliación bancaria:

a) En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque no. 201 por $550.00

b) En el estado de cuenta aparece un cargo por comisión anual de $87.00

c) En el estado de cuenta aparecen abonados $475.00 por concepto de intereses ganados por inversión a largo plazo.

d) El banco no contabilizo un depósito de $600.00 que se efectuó a última hora del día 30 de Agosto.

e) En el estado de cuenta aparece abonado la cantidad de $320.00 por concepto de cobro de documentos.

f) En el estado de cuenta aparece un cargo por descuento de documento de la Lobo 2012 por $4,200.00

g) En el estado de cuenta aparece un cargo por $220.00 por concepto de intereses moratorios a la tarjeta de crédito.

h) La empresa contabilizo adecuadamente el cheque no. 203 por la cantidad de $ 452.00, mientras que el banco lo cargo indebidamente por $425.00

i) El banco nos cargo $65.00 por girar un cheque sin fondos.

Saldo s/mayor auxiliar de bancos $ 8,258.00

Mas:

Abono de la empresa, no cargados por el banco

Abono del banco, no cargado por la empresa

Abono del banco, no cargado por la empresa

Abono del banco, no cargado por la empresa

Subtotal

Menos:

Cargo de la empresa, no abonado por el banco

Cargo del banco, no abonado por la empresa

Cargo del banco, no abonado por la empresa

Cargo del banco, no abonado por la empresa

Cargo del banco, no abonado por la empresa

Saldo según estado de cuenta del Banco

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