Ejemplos De Conciliacion Bancaria Aritmetica
Enviado por mariselamunguia • 17 de Junio de 2013 • 514 Palabras (3 Páginas) • 5.510 Visitas
Conciliación bancaria
1. La empresa Clásica, S.A tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $2,388.00 al 31 de Julio de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $2,240, debido a la discrepancia de los saldos.
Se requiere:
Preparar una conciliación con base en lo siguiente;
a) El banco no contabilizo un depósito de $520.00 que se efectuó a última hora del día 31 de julio.
b) En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque no. 123 por $300.00
c) La empresa contabilizo adecuadamente el cheque no. 129 por la cantidad de $157, mientras que el banco lo cargo indebidamente por $175.00.
d) En el estado de cuenta aparecen abonados $20.00 por concepto de intereses ganados por inversiones.
e) En el estado de cuenta aparecen abonados $100.00 por concepto de cobro de documentos.
f) En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $30.00
Registre los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.
Saldo según libro mayor de Bancos $2,388.00
Mas:
Abono de la empresa, no cargado por el banco $ 300.00
Abono del banco, no cargado por la empresa 100.00
Abono del banco, no cargado por la empresa 20.00 420.00
Subtotal $2,808.00
Menos:
Cargos de la empresa, no abonados por el banco $ 520.00
Cargos del banco, no abonados por la empresa 18.00
Cargos del banco, no abonados por la empresa 30.00 568.00
Saldo según estado de Cuenta del Banco $ 2,240.00
Ejercicio 2
La Empresa Rochester Internacional de México tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $8258.00 al 31 de Agosto de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $ 4,448.00, debido a la discrepancia de los saldos se requiere realizar una conciliación bancaria:
a) En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque no. 201 por $550.00
b) En el estado de cuenta aparece un cargo por comisión anual de $87.00
c) En el estado de cuenta aparecen abonados $475.00 por concepto de intereses ganados
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