Ejercicio Compras
Enviado por jblackpink776 • 2 de Mayo de 2023 • Apuntes • 668 Palabras (3 Páginas) • 21 Visitas
La empresa XYZ tiene las siguientes proyecciones financieras para el año 2022:
Ventas mensuales (en miles de dólares): Enero = 400, Febrero = 500, Marzo = 600, Abril = 700, Mayo = 800, Junio = 900, Julio = 1000, Agosto = 1100, Septiembre = 1200, Octubre = 1300, Noviembre = 1400, Diciembre = 1500
El 80% de las ventas se realiza al contado, el 20% restante se cobra en un plazo de 30 días.
El costo de ventas es del 60% de las ventas mensuales.
El inventario deseado es del 30% de las ventas del mes siguiente.
El pago a proveedores se realiza a 30 días. El 50% de las compras se paga al contado, el 50% restante se paga en el mes siguiente.
El monto total de compras se distribuye de la siguiente manera: Enero = 250, Febrero = 300, Marzo = 350, Abril = 400, Mayo = 450, Junio = 500, Julio = 550, Agosto = 600, Septiembre = 650, Octubre = 700, Noviembre = 750, Diciembre = 800.
Los salarios y comisiones son de $15,000 fijos al mes y el 5% de las ventas mensuales a pagar en el mes siguiente.
Los gastos fijos mensuales son de $20,000 y los gastos variables son del 10% de las ventas mensuales.
La empresa debe realizar una inversión de $200,000 en nuevos equipos en el mes de Mayo, y se espera que estos generen un flujo de efectivo adicional de $20,000 mensuales a partir del mes de Junio.
La empresa tiene un préstamo de $100,000 a pagar en cuotas de $10,000 al mes con una tasa de interés del 5% anual.
La empresa tiene un saldo en efectivo de $50,000 al inicio del año.
Se pide elaborar una proyección de flujo de efectivo mensual para el año 2022.
Para elaborar la proyección de flujo de efectivo mensual para el año 2022, debemos calcular los ingresos y los egresos de la empresa en cada mes, y a partir de esto determinar el flujo de efectivo. A continuación, se detalla cada uno de los cálculos necesarios:
Ventas al contado y a crédito:
Ventas mensuales totales: Enero = 400, Febrero = 500, Marzo = 600, Abril = 700, Mayo = 800, Junio = 900, Julio = 1000, Agosto = 1100, Septiembre = 1200, Octubre = 1300, Noviembre = 1400, Diciembre = 1500.
Ventas al contado: el 80% de las ventas totales de cada mes.
Ventas a crédito: el 20% de las ventas totales de cada mes, que se cobra en un plazo de 30 días.
A continuación, se muestra el cálculo de las ventas al contado y a crédito para el mes de Enero:
Ventas al contado: 400,000 x 80% = 320,000.
Ventas
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