GESTIÓN DE COSTOS Y PRESUPUESTOS PRÁCTICA CALIFICADA N°1 SISTEMA DE COSTOS

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 GESTIÓN DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

PRÁCTICA CALIFICADA N°1

SISTEMA DE COSTOS

Docente:

Edwin Noe Ramos Gallozo

Integrantes:

• Domínguez Arellano Yosilin
• Gómez Juscamaita Abel
• Shiner Wiliam Esquivel Fabián

Lima

2020-I

1. Nota de crédito

Es un documento que sirve para validar cualquier reclamo de un servicio mal brindado. De esta forma se hace la devolución y el descuento correspondiente.

PROCEDIMIENTO:

Paso 1: Verifique si el reclamo se deriva por un motivo de gasto cometido de más o la devolución de un bien determinado.

1.1. Si es servicio, entonces cobranzas analiza el análisis de reclamo, envía orden a facturación para que se elabore la nota de crédito y continúe con el paso 2.

1.2. Si es por factura, entonces facturación realiza el análisis del reclamo y continúe con el paso

1.3. Si es un cliente especial, entonces verifique si requiere un análisis por parte de facturación.

1.3.1. Se requiere un análisis facturación realiza el análisis y continúe con el paso 2.

1.3.2 Si no requiere continúe con el paso 2.

Paso 2: Emite la nota de crédito.

Paso 3: Verifique si la nota de crédito es correcta

3.1 Si es SI Notificar al cliente que se emitió la nota de crédito y enviar al cliente.

3.2 Si es NO emitir nota de débito.

Flujograma:

PROCESO DE GENERACIÓN DE NOTA DE CRÉDITO

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Observación:

Los casos de clientes especiales que no requieren análisis por parte de facturación son aquellos llevados previamente por el departamento de cobranzas

El análisis se realiza con la información proveniente de un reporte, dependiendo de la razón del reclamo.

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1. Adquisición de materiales

Formato:

Ejemplo 1

Formato simple de requisición de materiales, donde también se encuentra los costos.[pic 41]

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Ejemplo 2[pic 43][pic 44]

Flujograma:

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Procedimiento:

1. Se inicia el proceso de despacho de los almacenes.
2. Se emite una orden de despacho para poder adquirir los materiales del almacén.
3. Verificar que la orden de despacho tenga las cantidades y los códigos correspondientes.
4. Una vez hecho y verificado el pedido se prepara el pedido solicitado.
5. Si no es así, la orden se envía de nuevo al despacho del supervisor.
6. Se hace un conteo del pedido preparad.
7. Si hay diferencia se vuelve a preparar el pedido.
8. Si no hay diferencia se firma y sella la orden de despacho.
9. Después se entrega el pedido al personal técnico.
10. Se apunta el pedido en Microsoft usando como soporte el número de orden del despacho.
11.  La orden es archivada para respaldar las salidas del almacén.
12. Fin del proceso de adquisición.

1. Nota de devolución al proveedor:

La nota de devolución es un documento que avala una cantidad devuelta por un bien o servicio vendido, puede ser emitido por el prestador de servicios o vendedor y si es posible debe ser firmado por el comprador. Dependiendo del producto puede tener una descripción y una explicación o motivación. Es por lo general realizado cuando la empresa detecta una falla en el bien vendido, o cuando el servicio tiene deficiencias.

Debe reunir algunos puntos indispensables:

• Causa del fallo
• Descripción del producto
• Costo del producto
• Numero de factura
• Numero de servicio.

Procedimiento:

Paso 1: En primera instancia se busca verificar la calidad y características del material para determinar si reúne con las especificaciones que se requiere.

Paso 2: Luego de verificar el material se procede a tomar una decisión, si nos quedamos con el material o si hay motivo de devolución, en caso de que conservemos el material lo registramos en el inventario de almacén y en caso de devolver el material se detallan y contabilizan la cantidad que no adquiriremos.

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