INFORME DE EJECUCION

INFORME DE EJECUCION

OBJETIVO:

En cumplimiento del Plan General de Auditoría y con el propósito de informar a la empresa las ventas mensuales de la misma, se realizó un pronunciamiento sobre la gestión de la gerencia de ventas  y el cumplimiento de la normatividad aplicable.

Se evaluó el porqué de la disminución en ventas que se ha venido presentando desde el primer trimestre del presente año, involucrando la gestión, el proceso y los resultados, el cumplimiento de las normas impuestas por IME, la confiabilidad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento del plan de mejoramiento que propone el mismo.

ACTIVIDADES:

Visita a la entidad y se solicitan los documentos para su respectiva corroboración y dictamen del auditor:

• Manual de funciones: se dialoga con los empleados del área de ventas acerca de sus funciones.

Hallazgo: las personas de la parte comercial no tienen claras sus funciones.

• Archivo de 15 clientes escogidos al azar para verificar si se cumple con todos los documentos que la parte contable solicita a la hora de realizar las respectivas facturas.

Hallazgo: cronológicamente se determino que solo  10  de los 15 archivos de clientes se habían recepcionado a tiempo, los demás tenían diferencia entre dos tres días después de la entrega de la mercancía.

• Movimientos del libro auxiliar y estado de resultados de los 2 primeros trimestres del año 2012, se realiza un cruce de información.

Hallazgo: hay razonabilidad del estado financiero con respecto al informe del libro auxiliar.

• Últimos 3 Informes mensuales del mantenimiento y actualización del sistema contable suministrado por el administrador de Intelsof.

Hallazgo: el sistema contable se encuentra actualizado de acuerdo con las normas internacionales de contabilidad.

• Visualización de la página Web de la empresa, para evaluar la publicidad, innovación y ofertas de los equipos vendidos.

Hallazgo: la web es llamativa, pero hace falta un programa de ventas que le ofrezca a los usuarios y/o futuros clientes ofertas para consolidar sus ventas.

• Informe de inconformidades de los clientes, para verificar motivos de quejas de clientes.

Hallazgo: se encontró que durante los 6 primeros meses, se han recibido 30 inconformidades por parte los clientes, de los cuales 15 son por demora en la entrega de la mercancía y por ende de la factura, 10 son por mala información en cuanto a precios en las cotizaciones y 5 por mala atención por parte de los vendedores.

AUDITORES RESPONSABLES

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