Identificacion De Actividades
leocaballo27 de Diciembre de 2012
347 Palabras (2 Páginas)398 Visitas
Identificación de Actividades
Proceso: Traspaso de información al nuevo Software Contable.
Riesgo: Perdida de información.
Control: Cuadratura del mayor versus la CIM de traspaso de información.
Cuadratura del mayor del Software contable antiguo versus el nuevo.
Traspaso de información por módulos.
Impacto
Bajo Medio Alto Muy Alto
Ocurrencia Muy Alta 4 8 12 16
Alta 3 6 9 12
Media 2 4 6 8
Baja 1 2 3 4
Efectividad de los Controles
Muy Buena 3 Control 1 3
Buena 2 Control 2 3
Baja 1 Control 3 2
Nula 0 Total 8
Control final 8/3=2,7
Exposición Final del Riesgo es de 4/2.7 = 1,48
Proceso: Ingreso de Mercaderías a Bodega de Productos Terminados.
Riesgo: Diferencias de inventarios Significativas.
Control: Revisión de la cantidad física versus los voucher de entrega a bodega.
Realización de inventarios físicos Mensuales.
Revisión de Guías de despachos Versus las salidas Físicas de mercaderías.
Impacto
Bajo Medio Alto Muy Alto
Ocurrencia Muy Alta 4 8 12 16
Alta 3 6 9 12
Media 2 4 6 8
Baja 1 2 3 4
Efectividad de los Controles
Muy Buena 3 Control 1 3
Buena 2 Control 2 3
Baja 1 Control 3 3
Nula 0 Total 9
Control final 9/3=3
Exposición Final del Riesgo es de 6/3 = 2
Proceso: Generación de Respaldo de la Información de la Empresa.
Riesgo: Pérdida de la Información por Siniestros o robos.
Control: Generar respaldos diarios y mantenerlos fuera de la Empresa
Acceso restringido al área de los Servidos.
Mantener climatizado y con extintores el área de los Servidores.
Impacto
Bajo Medio Alto Muy Alto
Ocurrencia Muy Alta 4 8 12 16
Alta 3 6 9 12
Media 2 4 6 8
Baja 1 2 3 4
Efectividad de los Controles
Muy Buena 3 Control 1 3
Buena 2 Control 2 3
Baja 1 Control 3 3
Nula 0 Total 9
Control final 9/3=3
Exposición Final del Riesgo es de 8/3 = 2,67
Criterios de Evolución
Riesgo Entre
0 y 1.5 Riesgo Controlado Eficientemente
1.51 y 3.0 Riesgo Controlado pero necesita mejora en la cantidad de sus controles
3.01 y 4.5 Riesgo Controlado con Deficiencia
4.51 y Mas Riesgo no Controlado
...