Introducción a la información financiera de la empresa

Nombre y apellidos

Prueba de evaluación continuada 4. Cómo elaborar un presupuesto teniendo en cuenta la gestión estratégica de la empresa

Criterios de evaluación

Ejercicio 1 - 75% del cual (20% presupuestos operativos, 15% cuenta de pérdidas y ganancias presupuestada, 20% previsión de tesorería y 20% balance presupuestado.)

Ejercicio 2 -  25% del cual (15% cálculo de desviaciones, 10% análisis de desviaciones.)

Para calificar esta PEC con una A, hay que hacer correctamente la totalidad de las cuestiones, pero se permitirá un máximo de errores que supongan un 10% del valor total de la prueba

Para calificar con una B, se permiten errores hasta el 30% del valor total de la prueba

Para calificar con una C + no se puede tener errores que supongan más del 50% de valor total de la prueba

Formato y fecha de entrega

Finalizada esta actividad se debe enviar la solución al buzón "Registro de EC" del apartado "Evaluación" del aula, dentro del plazo establecido.

El plazo de entrega finaliza a las 24 horas del día 15 de diciembre de 2022. La propuesta de solución se publicará el día 16 de diciembre de 2022 y la calificación el día 22 de diciembre de 2022.

Enunciado

Ejercicio 1 - Confección de presupuestos operativos y financieros – (7,5 puntos).

TOUR_OPERATOR SL es una empresa comercializadora de viajes en crucero de lujo todo incluido. 

Actualmente los principales productos que vende son dos circuitos con las siguientes características:

• MODELO ADRIATICO: crucero por el mar adriático.

Un viaje que se inicia en Venecia, con el ambiente misterioso que hace que la ciudad de la laguna sea única, y nos lleva a admirar las bocas de Kotor, un fiordo del Mediterráneo; las colinas de Split, donde los nombres de los barrios aún hablan italiano y el encanto del Bari antiguo

• MODELO ISLAS GRIEGAS: crucero por las islas griegas.

Un viaje que se inicia en el puerto de Lavrio (Grecia), visitando Mikonos (Grecia), Kusadasi (Turquía), Patmos (Grecia), Rodas (Grecia), Heraklión (Creta), Santorini (Grecia) y desembarque en el puerto de Lavrio (Grecia).

Con fecha de 31 de diciembre 2022 la empresa presenta el siguiente balance de situación:

El área financiera y contable de la empresa tiene entre otras tareas pendientes la misión de elaborar el Presupuesto del primer semestre de 2023.  La directora financiera ha podido recopilar la siguiente información para elaborar los presupuestos:

• Departamento de Ventas:  según los estudios de mercado realizados y la historia reciente

La previsión de ventas para los 7 primeros meses de 2023 en unidades (billetes para los pasajeros) por tipo de producto es:

Tabla 1                Previsión de ventas del Departamento Ventas.

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