Investigación presupuestos.
Enviado por GuillermoLara • 29 de Noviembre de 2016 • Informes • 490 Palabras (2 Páginas) • 81 Visitas
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas
Octubre | $ 400.000 |
Noviembre | $ 600.000 |
Diciembre | $ 700.000 |
POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS |
2. Presupuesto de compras
Octubre | $ 200.000 |
Noviembre | $ 400.000 |
Diciembre | $ 500.000 |
POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS |
3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre
Con vencimiento en Octubre | $ 60.000 |
Con vencimiento en Noviembre | $ 40.000 |
Con vencimiento en Diciembre | $ 20.000 |
4. Pago de remuneraciones
Octubre | $ 100.000 |
Noviembre | $ 50.000 |
Diciembre | $ 70.000 |
5. Saldo inicial de caja es cero.
6. No considere IVA.
Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.
PRESUPUESTOS DE EFECTIVO
Presupuestos de efectivo | |
Partidas presupuestarias | Montos |
1. INGRESOS DEL TRIMESTRE | $ 1.350.000 |
2. EGRESOS DEL TRIMESTRE | $ 540.000 |
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE | $ 810.000 |
4. INGRESOS DE OCTUBRE | $ 200.000 |
5. EGRESOS DE OCTUBRE | $ 160.000 |
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE | $ 500.000 |
7. EGRESOS DE DICIEMBRE | $ 290.000 |
Desarrollo de cálculos:
- INGRESOS DEL TRIMESTRE:
*Política de cobranzas es 50% al contado y 50% a 30 días
Presupuesto de ventas | Pago al contado | Pago mes anterior a plazo | |
Octubre | $ 400.000 | $ 200.000 | |
Noviembre | $ 600.000 | $ 300.000 | $ 200.000 |
Diciembre | $ 700.000 | $ 350.000 | $ 300.000 |
$ 850.000 | $ 500.000 | ||
TOTAL INGRESOS DEL TRIMESTRE | $ 1.350.000 |
- EGRESOS DEL TRIMESTRE
* Política de pago es a 60 días
PRESUPUESTO DE COMPRAS | Pago durante el Mes | Pago por compras Anteriores | |
Octubre | $ 200.000 | 0 | $ 60.000 |
Noviembre | $ 400.000 | 0 | $ 40.000 |
Diciembre | $ 500.000 | $ 200.000 | $ 20.000 |
PAGO REMUNERACIONES | |||
Octubre | $ 100.000 | $ 100.000 | |
Noviembre | $ 50.000 | $ 50.000 | |
Diciembre | $ 70.000 | $ 70.000 | |
TOTAL | $ 420.000 | $ 120.000 | |
TOTAL EGRESOS DEL TRIMESTRE | $ 540.000 |
- SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE
Total Ingresos del trimestre = $ 1.350.000
Total Egresos del trimestre = $ 540.000
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