LA CASA DEL CONSTRUCTOR. BALANCE GENERAL
Enviado por 6773 • 18 de Mayo de 2020 • Apuntes • 18.026 Palabras (73 Páginas) • 140 Visitas
LA CASA DEL CONSTRUCTOR | |||
BALANCE GENERAL | |||
(Expresado en dólares de E.U.A) | |||
CODIGO | CUENTA | 2017 | 2018 |
1 | ACTIVO | $ 559.228,79 | $ 523.854,55 |
11 | CORRIENTE | $ 316.937,86 | $ 315.230,60 |
111 | DISPONIBLE | $ 4.062,54 | $ 3.860,00 |
11102 | BANCOS | $ 4.062,54 | $ 3.860,00 |
1102001 | Banco del Pacifico | $ 1.534,38 | $ 1.890,70 |
1102002 | Banco Internacional | $ 2.528,16 | $ 1.969,30 |
112 | EXIGIBLE | $ 49.876,26 | $ 41.345,60 |
11201 | CUENTAS POR COBRAR | $ 24.116,14 | $ 27.650,22 |
11201001 | Clientes varios | $ 24.116,14 | $ 27.650,22 |
11201002 | IVA pagado | $ 25.760,12 | $ 13.695,38 |
11201003 | Retenciones IVA crédito tributario | $ 17.166,05 | $ 12.316,26 |
11201004 | Retenciones IR crédito tributario | $ 8.594,07 | $ 1.379,12 |
113 | REALIZABLE | $ 262.999,06 | $ 270.025,00 |
11301 | INVENTARIO | $ 262.999,06 | $ 270.025,00 |
11301001 | Inventario de Mercadería | $ 262.999,06 | $ 270.025,00 |
12 | ACTIVO NO CORRIENTE | $ 242.290,93 | $ 208.623,95 |
121 | PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | $ 242.290,93 | $ 208.623,95 |
12101 | DEPRECIABLE | $ 321.801,07 | $ 321.800,77 |
12101001 | Edificio | $ 170.000,00 | $ 170.000,00 |
12101002 | Maquinaria y Equipo | $ 1.247,50 | $ 1.247,50 |
12101003 | Vehículos | $ 118.303,57 | $ 118.303,27 |
12101005 | Equipo de Oficina | $ 10.462,56 | $ 10.462,56 |
12101006 | Equipo de Mantenimiento | $ 8.200,00 | $ 8.200,00 |
12101007 | Otros Activos | $ 13.587,44 | $ 13.587,44 |
12102 | DEPRECIACIONES | $ -79.510,14 | $ -113.176,82 |
12102001 | Depr.Acum. Edificio | $ -8.500,00 | $ -17.000,00 |
12102202 | Depr.Acum. Maquinaria y Equipo | $ -1.247,50 | $ -1.247,50 |
12102403 | Depr.Acum Vehículos | $ -58.180,60 | $ -79.016,14 |
12102805 | Depr.Acum Equipo de Oficina | $ -4.469,15 | $ -5.329,86 |
12103006 | Depr.Acum de Mantenimiento | $ -1.225,00 | $ -1.920,00 |
12103207 | Depr.Acum Otros Activos | $ -5.887,89 | $ -8.663,32 |
2 | PASIVO | $ 322.836,93 | $ 333.874,07 |
21 | PASIVO CORRIENTE | $ 322.836,93 | $ - |
211 | PASIVOS FINANCIEROS | $ 322.836,93 | $ - |
21101 | CUENTAS POR PAGAR | $ 139.841,30 | $ - |
21101001 | Proveedores | $ 139.841,30 | $ - |
21102 | IMPUESTOS POR PAGAR | $ 11.322,63 | $ - |
21102202 | Retenciones IR por pagar | $ 7.865,76 | $ - |
21102403 | Retenciones IVA por pagar | $ 3.456,87 | $ - |
21103 | OBLIGACIONES POR PAGAR | $ 890,00 | $ - |
21103002 | IEES por pagar | $ 890,00 | $ - |
21104 | PROVISIONES | $ 8.186,20 | $ - |
21104001 | XIII Sueldo por pagar | $ 5.134,69 | $ - |
21104002 | XVI Sueldos por pagar | $ 3.051,51 | $ - |
21105 | ANTICIPOS RECIBIDOS | $ 54.378,80 | $ - |
21105001 | Anticipo clientes | $ 54.378,80 | $ - |
20106 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | $ 108.218,00 | $ - |
20106001 | Banco Internacional | $ 108.218,00 | $ - |
22 | PASIVO NO CORRIENTE | $ - | $ 333.874,07 |
221 | LARGO PLAZO | $ - | $ 333.874,07 |
22101 | CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR | $ - | $ 179.625,92 |
22101001 | Cuentas por pagar a proveedores | $ - | $ 179.625,92 |
22102 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | $ - | $ 85.120,00 |
22102001 | Banco Internacional | $ - | $ 85.120,00 |
22103 | OTROS PASIVOS NO CORRIENTES | $ - | $ 69.128,15 |
22103001 | Otros pasivos | $ - | $ 69.128,15 |
3 | PATRIMONIO | $ 236.391,86 | $ 189.980,48 |
31 | PATRIMONIO NETO | $ 236.391,86 | $ 189.980,48 |
311 | CAPITAL Y APORTES | $ 246.426,42 | $ 169.006,39 |
31101 | CAPITAL SOCIAL | $ 246.426,42 | $ 169.006,39 |
31101001 | Capital suscrito | $ 246.426,42 | $ 169.006,39 |
312 | RESERVAS Y RESULTADOS | $ -10.034,56 | $ 20.974,09 |
31201 | RESERVAS | $ - | $ - |
31201001 | Reserva legal | $ - | $ - |
31202 | RESULTADOS | $ -10.034,56 | $ 20.974,09 |
31202001 | Ganancia del ejercicio | $ - | $ 20.974,09 |
30202002 | Perdida del ejercicio | $ -10.034,56 | $ - |
| TOTAL, PASIVO + PATRIMONIO | $ 559.228,79 | $ 523.854,55 |
4 | INGRESOS | $ 160.516,76 | $ 231.826,76 |
41 | INGRESOS OPERACIONALES | $ 160.516,76 | $ 231.826,76 |
411 | ACTIVIDADES OPERACIONALES | $ 160.516,76 | $ 231.826,76 |
| UTILIDAD BRUTA EN VENTAS | $ 160.516,76 | $ 231.826,76 |
41101 | VENTAS | $ 1.172.069,50 | $ 1.234.800,82 |
41101001 | Venta de materiales eléctricos | $ 267.980,00 | $ 157.903,82 |
41101002 | Venta de materiales para la construcción | $ 904.089,50 | $ 1.076.897,00 |
61101 | COSTOS DE VENTA | $ 1.011.552,74 | $ 1.002.974,06 |
61101001 | Inventario inicial de mercaderías | $ 163.818,80 | $ 262.999,06 |
61101002 | (+) Compras | $ 1.110.733,00 | $ 1.010.000,00 |
61101003 | (-) Inventario de mercadería | $ 262.999,06 | $ 270.025,00 |
5 | GASTOS | $ 170.551,32 | $ 210.852,67 |
51 | GASTOS OPERACIONALES | $ 170.551,32 | $ 210.852,67 |
511 | GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS | $ 170.551,32 | $ 210.852,67 |
51101 | GASTOS DEL PERSONAL | $ 65.718,39 | $ 99.194,59 |
51101001 | Sueldos y Salario | $ 48.007,54 | $ 73.616,37 |
51101004 | XIII Sueldo | $ 5.134,69 | $ 6.345,00 |
51101005 | XIV Sueldo | $ 3.051,51 | $ 4.567,00 |
51101006 | Vacaciones | $ - | $ 1.785,97 |
51101007 | Fondo de Reserva | $ - | $ 1.000,00 |
51101008 | Aporte Patronal | $ 9.524,65 | $ 11.880,25 |
51102 | GASTOS GENERALES | $ 99.653,03 | $ 110.333,33 |
51102001 | Honorarios profesionales | $ 2.527,80 | $ - |
51102002 | Telefonía celular y convencional | $ 475,84 | $ - |
51102003 | Energía eléctrica | $ 569,00 | $ - |
51102004 | Agua potable | $ 224,00 | $ - |
51102005 | Materiales y suministros | $ 1.089,13 | $ - |
51102006 | Materiales y repuestos | $ - | $ - |
51102007 | Mantenimiento de vehículos | $ 20.280,21 | $ 40.509,26 |
51102011 | Combustibles y lubricantes | $ 24.249,92 | $ 15.755,19 |
51102012 | Comisiones pagadas | $ 6.572,32 | $ - |
51102013 | Transporte y movilización | $ 418,49 | $ 1.437,15 |
51102014 | Impuestos y contribuciones | $ 623,40 | $ 528,24 |
51102015 | Publicidad | $ 32.250,00 | $ 33.676,58 |
51102016 | Depreciaciones propiedades, planta y equipo | $ - | $ - |
51102017 | Amortizaciones | $ - | $ - |
51102018 | Servicios varios | $ - | $ 18.426,91 |
51102019 | Bienes varios | $ 6.034,98 | $ - |
51102020 | Internet | $ - | $ - |
51102021 | Gastos de viaje | $ 2.608,10 | $ - |
51102022 | Seguros pagados | $ 1.729,84 | $ - |
51103 | GASTOS FINANCIEROS | $ 5.179,90 | $ 1.324,75 |
51103001 | Intereses por prestamos | $ 5.179,90 | $ 1.324,75 |
| GANANCIA BRUTA EN VENTAS | $ -10.034,56 | $ 20.974,09 |
| 15% Trabajadores |
| $ 3.146,11 |
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS VERTICAL | |||
LA CASA DEL CONSTRUCTOR | |||
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA | |||
(Expresado en dolares de E.U.A) |
| ||
CODIGO | CUENTA | 2018 | % |
1 | ACTIVO | $ 523.854,55 | 100,00% |
11 | CORRIENTE | $ 315.230,60 | 60,18% |
111 | DISPONIBLE | $ 3.860,00 | 1,22% |
11102 | BANCOS | $ 3.860,00 | 95,01% |
1102001 | Banco del Pacifico | $ 1.890,70 | 48,98% |
1102002 | Banco Internacional | $ 1.969,30 | 51,02% |
112 | EXIGIBLE | $ 41.345,60 | 13,12% |
11201 | CUENTAS POR COBRAR | $ 27.650,22 | 66,88% |
11201001 | Clientes varios | $ 27.650,22 | 100,00% |
11201002 | IVA pagado | $ 13.695,38 | 33,12% |
11201003 | Retenciones IVA crédito tributario | $ 12.316,26 | 89,93% |
11201004 | Retenciones IR crédito tributario | $ 1.379,12 | 10,07% |
113 | REALIZABLE | $ 270.025,00 | 85,66% |
11301 | INVENTARIO | $ 270.025,00 | 100,00% |
11301001 | Inventario de Mercaderia | $ 270.025,00 | 100,00% |
12 | ACTIVO NO CORRIENTE | $ 208.623,95 | 39,82% |
121 | PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | $ 208.623,95 | 100,00% |
12101 | DEPRECIABLE | $ 321.800,77 | 154,25% |
12101001 | Edificio | $ 170.000,00 | 52,83% |
12101002 | Maquinaria y Equipo | $ 1.247,50 | 0,39% |
12101003 | Vehiculos | $ 118.303,27 | 36,76% |
12101005 | Equipo de Oficina | $ 10.462,56 | 3,25% |
12101006 | Equipo de Mantenimiento | $ 8.200,00 | 2,55% |
12101007 | Otros Activos | $ 13.587,44 | 4,22% |
12102 | DEPRECIACIONES | $ -113.176,82 | -54,25% |
12102001 | Depr.Acum. Edificio | $ -17.000,00 | 15,02% |
12102202 | Depr.Acum. Maquinaria y Equipo | $ -1.247,50 | 1,10% |
12102403 | Depr.Acum Vehiculos | $ -79.016,14 | 69,82% |
12102805 | Depr.Acum Equipo de Oficina | $ -5.329,86 | 4,71% |
12103006 | Depr.Acum de Mantenimiento | $ -1.920,00 | 1,70% |
12103207 | Depr.Acum Otros Activos | $ -8.663,32 | 7,65% |
2 | PASIVO | $ 333.874,07 | 63,73% |
21 | PASIVO CORRIENTE | $ - | 0,00% |
211 | PASIVOS FINANCIEROS | $ - | #¡DIV/0! |
21101 | CUENTAS POR PAGAR | $ - | #¡DIV/0! |
21101001 | Proveedores | $ - | #¡DIV/0! |
21102 | IMPUESTOS POR PAGAR | $ - | #¡DIV/0! |
21102202 | Retenciones IR por pagar | $ - | #¡DIV/0! |
21102403 | Retenciones IVA por pagar | $ - | #¡DIV/0! |
21103 | OBLIGACIONES POR PAGAR | $ - | #¡DIV/0! |
21103002 | IEES por pagar | $ - | #¡DIV/0! |
21104 | PROVISIONES | $ - | #¡DIV/0! |
21104001 | XIII Sueldo por pagar | $ - | #¡DIV/0! |
21104002 | XVI Sueldos por pagar | $ - | #¡DIV/0! |
21105 | ANTICIPOS RECIBIDOS | $ - | #¡DIV/0! |
21105001 | Anticipo clientes | $ - | #¡DIV/0! |
20106 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | $ - | #¡DIV/0! |
20106001 | Banco Internacional | $ - | #¡DIV/0! |
22 | PASIVO NO CORRIENTE | $ 333.874,07 | 100,00% |
221 | LARGO PLAZO | $ 333.874,07 | 100,00% |
22101 | CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR | $ 179.625,92 | 53,80% |
22101001 | Cuentas por pagar a proveedores | $ 179.625,92 | 100,00% |
22102 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | $ 85.120,00 | 25,49% |
22102001 | Banco Internacional | $ 85.120,00 | 100,00% |
22103 | OTROS PASIVOS NO CORRIENTES | $ 69.128,15 | 20,70% |
22103001 | Otros pasivos | $ 69.128,15 | 100,00% |
3 | PATRIMONIO | $ 189.980,48 | 36,27% |
31 | PATRIMONIO NETO | $ 189.980,48 | 100,00% |
311 | CAPITAL Y APORTES | $ 169.006,39 | 88,96% |
31101 | CAPITAL SOCIAL | $ 169.006,39 | 100,00% |
31101001 | Capital suscrito | $ 169.006,39 | 100,00% |
312 | RESERVAS Y RESULTADOS | $ 20.974,09 | 11,04% |
31201 | RESERVAS | $ - | 0,00% |
31201001 | Reserva legal | $ - | #¡DIV/0! |
31202 | RESULTADOS | $ 20.974,09 | 100,00% |
31202001 | Ganancia del ejercicio | $ 20.974,09 | 100,00% |
30202002 | Perdida del ejercicio | $ - | 0,00% |
| TOTAL PASIVO + PATRIMONIO | $ 523.854,55 |
|
4 | INGRESOS | $ 231.826,76 | 100,00% |
41 | INGRESOS OPERACIONALES | $ 231.826,76 | 100,00% |
411 | ACTIVIDADES OPERACIONALES | $ 231.826,76 | 100,00% |
| UTILIDAD BRUTA EN VENTAS | $ 231.826,76 | 100,00% |
41101 | VENTAS | $ 1.234.800,82 | 532,639% |
41101001 | Venta de materiales electricos | $ 157.903,82 | 13% |
41101002 | Venta de materiales para la construccion | $ 1.076.897,00 | 87% |
61101 | COSTOS DE VENTA | $ 1.002.974,06 | -432,64% |
61101001 | Inventario inicial de mercaderias | $ 262.999,06 | 26% |
61101002 | (+) Compras | $ 1.010.000,00 | 101% |
61101003 | (-) Inventario de mercaderia | $ 270.025,00 | -27% |
5 | GASTOS | $ 210.852,67 | 90,95% |
51 | GASTOS OPERACIONALES | $ 210.852,67 | 100,00% |
511 | GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS | $ 210.852,67 | 100,00% |
51101 | GASTOS DEL PERSONAL | $ 99.194,59 | 47,04% |
51101001 | Sueldos y Salario | $ 73.616,37 | 74,21% |
51101004 | XIII Sueldo | $ 6.345,00 | 6,40% |
51101005 | XIV Sueldo | $ 4.567,00 | 4,60% |
51101006 | Vacaciones | $ 1.785,97 | 1,80% |
51101007 | Fondo de Reserva | $ 1.000,00 | 1,01% |
51101008 | Aporte Patronal | $ 11.880,25 | 11,98% |
51102 | GASTOS GENERALES | $ 110.333,33 | 52,33% |
51102001 | Honorarios profesionales | $ - | 0,00% |
51102002 | Telefonia celular y convencional | $ - | 0,00% |
51102003 | Energia electrica | $ - | 0,00% |
51102004 | Agua potable | $ - | 0,00% |
51102005 | Materiales y suministros | $ - | 0,00% |
51102006 | Materiales y respuestos | $ - | 0,00% |
51102007 | Mantenimiento de vehiculos | $ 40.509,26 | 36,72% |
51102011 | Combuestibles y lubricantes | $ 15.755,19 | 14,28% |
51102012 | Comisiones pagadas | $ - | 0,00% |
51102013 | Transporte y movilizacion | $ 1.437,15 | 1,30% |
51102014 | Inpuestos y contribuciones | $ 528,24 | 0,48% |
51102015 | Publicidad | $ 33.676,58 | 30,52% |
51102016 | Depreciaciones propiedades, planta y equipo | $ - | 0,00% |
51102017 | Amortizaciones | $ - | 0,00% |
51102018 | Servicios varios | $ 18.426,91 | 16,70% |
51102019 | Bienes varios | $ - | 0,00% |
51102020 | Internet | $ - | 0,00% |
51102021 | Gastos de viaje | $ - | 0,00% |
51102022 | Seguros pagados | $ - | 0,00% |
51103 | GASTOS FINANCIEROS | $ 1.324,75 | 0,63% |
51103001 | Intereses por prestamos | $ 1.324,75 | 100,00% |
| GANANCIA BRUTA EN VENTAS | $ 20.974,09 | 9,05% |
| 15% Trabajadores | $ 3.146,11 |
|
...