La relevancia de la administración y gestión de los recursos financieros de la organización

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La relevancia de la administración y gestión de los recursos financieros de la organización

Introducción

En el presente trabajo explicaremos el funcionamiento del departamento de tesorería quien es el encargado de operar e instrumentar las políticas, normas, de control necesarios para asegurar los recursos financieros de una determinada organización ya sea pública o privada, promoviendo la eficiencia y eficacia en el  control de gestión, y estando al pendiente con oportunidad y competencia de las diversas solicitudes  de pago de los distintos  compromisos  que una entidad a contraídas  de acuerdo a lo establecido por su parte en las organizaciones públicas es la e en la Ley de Presupuesto, Gasto Público y su Reglamento. Vigilan que la documentación contenga los registros necesarios de salida de efectivo y que este cumpla con los requisitos de carácter fiscal de control interno.

Desarrollo

Redacte un informe que dé cuenta del siguiente trabajo:

1. Investigue el funcionamiento del Departamento de Tesorería en una organización pública y otra privada

 Respondiendo a esta pregunta lo primero que voy a explicar que el departamento de tesorería es el área donde se gestionan y organizan las acciones relacionadas con las operaciones tanto de flujo monetario o de caja esto incluye a los cobros por las actividades realizada por la empresa todos los movimientos de caja que entran y salen en una empresa

Funcionamiento de tesorería en una organización Publica

Controlar y registrar los recursos financieros que provienen del calendario financiero presupuestario, los que son otorgados por las instituciones para el desarrollo de proyectos varios, así como también los ingresos ya sea donativos que provienen de dependencias y entidades públicas, privadas y sociales, identificando claramente y los aportes de instituciones públicas y privadas que son destinados a proyectos específicos.

En este caso la Tesorería de nuestra república es la que se encarga de la recaudación de los tributos y de las otras entadas fiscales de los otros servicios públicos además de tener la función de custodiar y conservar los fondos que recaudo

Dentro de sus funciones esta tesorería tiene por objeto

Realizar la cobranza ya sea judicial o extrajudicial y administrativa ya sea de:

• Los impuestos fiscales que no se han pagado con sus respectivos intereses y Sanciones
• Las multas que fueron aplicadas por las autoridades
• Créditos fiscales a los cuales se le asignen el carácter de impuesto
• Todos los créditos ejecutivos o de la naturaleza que tengan por causa del cumplimiento de las obligaciones tributarias cuando la cobranza sea encomendada al servicio de tesorería
• Realizar el Pago de las obligaciones fiscales, que las leyes encomienden del sector publico

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Funcionamiento de tesorería en una organización Privada

En el área de tesorería es donde se controla y gestiona la caja de la empresa, se gestionan las operaciones bancarias realizadas y se ejecutan los pagos y cobros.

Esta se tiene a confundir con el área de contabilidad siendo el área de contabilidad quien registra los movimientos y el área de tesorería la encargada de verificar la disponibilidad de los recursos de dinero para los respectivos pagos

Dentro de las funciones tenemos las siguientes:

• La gestión de cobro y pagos de clientes, debe existir una coordinación buena entre ambos para evitar carencias de tesorería, para esto se establecen
• periodos específicos de cobro y pago para que funcione un correcto control  
• Controlar las liquidaciones de intereses de las cuentas. En las cuentas remuneradas
• La compra venta de moneda extranjera y gestionar la cobertura de riesgo en divisas, estar al día en el mercado es prioridad para las empresas que realizan pagos en divisas
• Para la toma de decisiones conocida la posición diaria de tesorería se podrá tomar decisiones sobre qué hacer con el líquido que está disponible.
• Controlar el cumplimiento de condiciones que fueron pactadas con los bancos
• Pagos de nóminas de sueldos
• Elaborar, controlar vigilar el cash flow de la compañía, velando por su incremento y mejora.

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1. Identifique cuales son los principales reportes que deben entregar la tesorería a la gerencia, para que la gestión de esta última sea eficiente.

3. En sus respuestas, detalle ejemplos, modelos o cualquier otro elemento que le sirva como justificación.

 4. Desarrolle una conclusión, a partir de los datos expuestos.

Bibliografía:

https://www.tesoreria.cl/web/quienesSomos/irPrincipalesFunc.do

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