Las Finanzas para los negocios.

Universidad Latinoamericana

Flujo de efectivo: TransViajes

Por: Abán Praxedis Román Franco

Materia: Finanzas para los negocios

Facilitador: Abdón Guzmán Santana

2 de marzo de 2016

Introducción

Todo negocio necesita contar con salud financiera para ser rentable, es decir, requiere que al restar sus egresos de sus ingresos, el resultado sea un número positivo. Para lograrlo, hace falta que sea capaz de cumplir con sus compromisos de pago, ya sea a los proveedores o a las instituciones financieras que le han otorgado crédito; en resumen, es necesario que tenga liquidez. De esta manera, la empresa podrá continuar siendo sujeta de crédito, aprovechar descuentos de sus proveedores o iniciar nuevas inversiones que le den mayores ganancias.

Estado de flujos de efectivo

1. El estado de flujos de efectivo se organiza con base en tres categorías de actividades. ¿Cuáles son éstas en el flujo de efectivo de la empresa en estudio?

1. Sección de operación. Es el efectivo que entra y sale durante la operación del negocio. En el caso de TransViajes, se integra por el cobro a clientes y el pago a proveedores.
2. Sección de inversión. Se refiere a los flujos de efectivo por inversión o desinversión. En TransViajes se integra por la compra y venta de terrenos.
3. Sección de financiamiento. Es el efectivo que se recibe o se paga para el financiamiento de la empresa. En TransViajes se integra por la inversión del propietario y el pago al propietario.

1. ¿Por qué los cobros a clientes son una actividad operativa?

Porque forman parte de la operación del negocio, igual que el pago al personal o a proveedores, así como el pago de impuestos.

1. ¿Por qué la compra de terreno es una actividad de inversión?

Porque se trata de la adquisición de un activo que puede convertirse en efectivo si se vende, igual que la compra de maquinaria o de instrumentos financieros.

1. ¿Por qué la recepción de la inversión de un propietario por la empresa es una actividad financiera?

Porque se trata de un financiamiento que hace posible la operación del negocio, igual que los préstamos bancarios.

1. ¿Qué relación guarda el estado de flujo de efectivo con el balance?

Para realizar un estado de flujos de efectivo, es necesario determinar un periodo y luego realizar un balance general al inicio de ese lapso y al final, para poder compararlos y establecer cuál es el estado de las finanzas de la empresa.

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