Memorandum

CONTENIDO

1. ANTECEDENTES 3

1.1. VISIÓN 3

1.2. MISIÓN |4

1.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 4

1.3.1. Directorio 4

1.3.2. Directorio Gerencias 5

1.3.3. Nivel administrativo 5

1.3.4. Niveles Operativos 5

1.4. PRINCIPALES PRODUCTOS 6

1.5. COMERCIALIZACIÓN 6

1.6. PROVEEDORES 7

1.7. CLIENTES 7

1.8. COMPOSICION ACCIONARIA 7

1.9. PARTICIPACION EN EL MERCADO 8

1.10. INFORMACIÓN OBTENIDA DE DICTAMENES ANTERIORES 8

1.11. SISTEMA DE INFORMACION Y CONTABILIDAD 8

1.12. RIESGOS PROBABLES 11

2. NATURALEZA DEL TRABAJO 12

2.1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA 12

2.2. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR 12

2.3. NORMATIVA VIGENTE PARA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORIA 12

2.4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 12

2.5. INFORMES A EMITIR 12

2.6. PRESUPUESTO DE TIEMPO Y FECHAS ESTIMADAS DE ENTREGA DEL INFORME 13

2.7. EQUIPO DE TRABAJO 13

2.8. ROLES DEL EQUIPO DE AUDITORIA 13

2.9. SUPERVISIÓN Y PRÁCTICAS DE TRABAJO 14

2.10. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE POR PARTE DEL AUDITOR 14

2.11. DETERMINACION DEL NIVEL DE MATERIALIDAD 14

3. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO 15

3.1. PRINCIPALES ACONTECIMIENTOS O RIESGOS IDENTIFICADOS 15

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

1. ANTECEDENTES

La Sociedad fue constituida el 21 de septiembre de 1920 bajo la escritura pública Nro. 234 como Sociedad Anónima con participación accionaria nacional y extranjera bajo la razón social de Industria de Cemento S.A. registrada en el Servicio Nacional de Impuestos con el N° de NIT 1020259001 en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA) con matrícula N° 020-99-3 y con domicilio legal en Av. 20 de octubre Nro.1824

El objeto de la sociedad es la Fabricación de cemento, hormigón premezclado y productos de concreto, la explotación y producción de agregados pétreos, la fabricación de cualquier otra clase de materiales de construcción y cualquier otra actividad relacionada con la construcción. El desarrollo e inversiones inmobiliarias, la prestación de servicios de transporte nacional e internacional de carga, la compra de materias primas e insumos para la producción, comercialización y distribución de productos y/o servicios que sean elaborados o realizados por los proyectos de responsabilidad social de la empresa.

 La sociedad cuenta con una activa participación en el mercado de valores como medio alternativo de financiamiento.

 La incursión en la bolsa de valores refleja la transparencia de su situación financiera respaldada por una calificación de riesgo AA2 otorgando alto nivel de confianza a sus inversionistas y público en general.

 Es una empresa que destina el 10% de sus utilidades y el 10% del tiempo de sus ejecutivos para llevar a cabo una estrategia de Responsabilidad Social Empresarial, orientada fundamentalmente a la creación de empleo y respaldo a la comunidad.

1.1. VISIÓN

La visión de Industria de Cemento S.A. es la siguiente:

“Hemos fortalecido nuestro liderazgo en la industria boliviana del cemento; somos una organización rentable y competitiva; vivimos una cultura de alto desempeño y somos una empresa socialmente responsable. Nuestra empresa es el mejor lugar para trabajar en Bolivia.”

1.2. MISIÓN

La sociedad tiene como misión:

“Satisfacer con excelencia las necesidades de nuestros clientes con productos y servicios asociados al cemento y sus aplicaciones, siendo para ellos la mejor opción.”

1.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La estructura organizativa y jerárquica de Industria de Cemento S.A. se halla conformada de la siguiente manera:

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