Modelo De Indice De Auditoria

NOMBRE DE LA CÉDULA

TIPO DE CÉDULA ÍNDICE ALFABETICO DOBLE NUMERICO

Balance General Activo Hoja de Trabajo BG/1

Balance General Pasivo Hoja de Trabajo BG/2

Balance General Patrimonio Hoja de Trabajo BG/3

Estado de Resultados Ingresos Hoja de Trabajo PyG/1

Estado de Resultados Egresos Hoja de Trabajo PyG/2

Estado de Resultados Costo de Ventas Hoja de Trabajo PyG/3

DISPONIBLE Sumaria A

CAJA GENERAL Analítica A1

Caja General Oficina Principal Sub-analítica A1/1

Caja General Sucursal A Sub-analítica A1/2

CAJAS MENORES (Fondos Fijos) Analítica A2

Caja Menor Oficina Principal Sub-analítica A2/1

Caja Menor Sucursal A Sub-analítica A2/2

BANCOS Analítica A3

Banco X Cuenta nnnnn1 Sub-analítica A3/1-1

Banco X Cuenta nnnnn2 Sub-analítica A3/1-2

Banco Y Sub-analítica A3/2-1

INVERSIONES Sumaria B

ACCIONES Analítica B1

Acciones Z Sub-analítica B1/1

DEUDORES Sumaria C

CLIENTES Analítica C1

Cliente A Sub-analítica C1/1

Cliente B Sub-analítica C1/2

INVENTARIOS Sumaria D

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA E. Analítica D1

Articulo M Sub-analítica D1/1

Articulo N Sub-analítica D1/2

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS Sumaria E

TERRENOS Analítica E1

Terreno P Sub-analítica E1/1

Terreno Q Sub-analítica E1/2

CONSTRUCCIONES EN CURSO Sumaria E2

Construcción W Analítica E2/1

CONSTRUCCIONES y EDIFICACIONES

Sumaria

E3

Edificio R Analítica E3/1

INTANGIBLES Sumaria F

CRÉDITO MERCANTIL Analítica F1

MARCAS Analítica F2

Marca Alfa Sub-analítica F2/1

Marca Beta Sub-analítica F2/2

DIFERIDOS Sumaria G

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Analítica G1

Intereses Sub-analítica G1/1

Seguros y Fianzas Sub-analítica G1/2

VALORIZACIONES Sumaria H

DE INVERSIONES EN ACCIONES Analítica H1

OBLIGACIONES FINANCIERAS AA

SOBREGIROS BANCO X AA1

Cuenta nnnnnn1 AA1/1

Cuenta nnnnnn2 AA1/2

SOBREGIROS BANCO Y AA2

PAGARÉS BANCO X AA3

PAGARÉS BANCO Y AA4

PROVEEDORES BB

PROVEEDORES NACIONALES BB1

PROVEEDOR A BB1/1

PROVEEDOR B BB1/2

PROVEEDOR C BB1/3

CUENTAS POR PAGAR CC

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CC/1

RETENCION EN LA FUENTE CC/2

IVA RETENIDO CC/3

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CC/4

ACREEDORES VARIOS CC/5

IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS DD

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VFC DD/1

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR DD/2

DE INDUSTRIA Y COMERCIO DD/3

OBLIGACIONES LABORALES EE

SALARIOS POR PAGAR EE/1

CESANTÍAS CONSOLIDADAS EE/2

INTERESES SOBRE CESANTÍAS EE/3

PRIMA DE SERVICIOS EE/4

VACACIONES CONSOLIDADAS EE/5

INDEMNIZACIONES LABORALES EE/6

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES FF

CESANTÍAS FF1

INTERESES SOBRE CESANTÍAS FF2

VACACIONES FF3

PRIMA DE SERVICIOS FF4

CAPITAL SOCIAL GG

SUPERAVIT DE CAPITAL GG1

RESERVAS GG2

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO GG3

RESULTADOS DEL EJERCICIO GG4

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. GG5

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES GG6

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