Operaciones practicadas por el señor Esteban Morales durante el mes de febrero de 2017

Operaciones practicadas por el señor Esteban Morales durante el mes de febrero de 2017

Febrero 14. Op. 1. E. Morales principia sus operaciones comerciales en esta fecha con los siguientes valores que forman su capital.

En efectivo, $400,000.00; en mercancías según su inventario ¨¨$600,000.00; debe al señor Luis Ibarra por parte de las mercancías que figuran en el inventario y que no han sido íntegramente pagadas: $250,000.00.

En el ejercicio presente, las mercancías se controlan por medio del sistema pormenorizado y las cuentas personales por las colectivas de Clientes, Proveedores, Deudores y Acreedores.

Febrero 14.Op. 2. El señor Morales firma contrato de arrendamiento por plazo indefinido con el señor H.Rodríguez para ocupar el local numero ¨¨¨¨ de la calle ¨¨¨. Con las condiciones siguientes: la renta importa $4,000.00 mensuales, que deberán pagarse por adelantado, además de dar un mes como depósito, que garantizan el contrato. El pago se hace en efectivo el mismo día. Nota: El depósito se carga a la cuenta de depósito en garantía y la renta a pagos adelantados.

Febrero 15.Op. 3. Se compran muebles de oficina con valor de $50,000.00. ala mueblería moderna, según factura No.123 que se paga al contado. Nota: El valor de los muebles cárguese a la cuenta de equipo de oficina.

Febrero 16.Op. 4. Se efectúan diversos gastos de instalaciones y adaptación del local, que se pagan desde luego en efectivo, y que importan $30,000.00. Nota: Abrase ala cuenta de gastos de instalación.

Febrero 16.Op. 5. Se firma contrato con la compañía de teléfonos para la instalación de dos aparatos. El contrato establece que deben pagarse 3 meses adelantados contados desde el 1º. Del cual y además %300.00 como garantía del contrato. El servicio importa $100.00 mensuales por cada aparato, que desde luego se cubren en efectivo de acuerdo con el contrato.

Febrero 17.Op. 6. Se firma el contrato de la compañía de luz en el cual se establece que el señor Morales pagara mensualmente la corriente consumida de acuerdo con el medidor, y da desde luego a la compañía de luz un depósito de $600.00 para garantía del contrato, mismo que paga con dinero en efectivo.

Febrero 19.  Op. 7. Ventas menores del dia , al contado, $6,250.00.

Febrero 20. Op. 8. Venta de la factura No. 1 por refacciones por $3,250.00. al contado riguroso.

Febrero 21. Op. 9. Venta al señor Jose Rios de la factura No.2 por $17,500.00 por la cual se reciben $7,500.00 en efectivo y un pagare No. 72 a 2 meses de la fecha de la fecha por el saldo de $ 10,000.00 que estipula el 2% de interés mensual.

Febrero 22.Op. 10. Ventas menores del día $7,500.00.

Febrero 22.Op. 11. Se conviene en dar al señor Luis Ibarra proveedor, el pagare No.11 por $50,000.00 con vencimiento al 10 de noviembre próximo , y al mismo tiempo entregarle la cantidad de $20.000.00 en efectivo.

Febrero 23.Op. 12. Se compran en llano, S.A., cinco camiones marca Ford por el valor por el valor total de $350,000.00 que se pagan entregando las letras de cambio No. 32 y 33 con vencimiento al 22 de octubre y 22 de noviembre de 20__ por $ 175,000.00 c/.                                     Nota: Abrase la cuenta de equipo de reparto Octubre. 11 OP.13. Ventas menores del día, al contado $12,000.00

Febrero 24. Op 13. Ventas menores del día, al contado $12,000.00

Febrero 24. Op 14. Se compra al señor L. Ibarra, proveedor, un lote de refacciones y accesorios por valor de 38,216.50 según factura NO. 110

Esta compra se hace a crédito sin documentos, a plazo de 60 días.

Febrero 24. Op 15. Se Pagan en efectivo por el acarreo de las mercancías anteriores  $635.70

Febrero 24. Op 16. La persona a quien se le vendió la factura No. 1 devuelve $445.00 de mercancías, reintegrándole su importe en efectivo.

Febrero 24. Op 17. Venta al señor José Ríos de la factura No. 3 por $61,041.70, de la mitad al contado y la mitad a crédito (30 días sin documentos).

Febrero 26. Op 18. Ventas al menudeo de hoy: $9,763.00

Febrero 26. Op 19. Ventas de la factura No. 4 por $157,500.00, recibiendo en cambio una letra No. 89, a cargo de Miguel Rodríguez, con vencimiento a 1o. de diciembre 2016

Febrero 26. Op 20. El señor J. Ríos ha manifestado que un juego de cristales enviado con factura No. 3 le llego en mal estado y se conviene a darle crédito por su valor que es de $503.70 (Cárguese a Gastos de Venta- mercancía dañada)

Febrero 26. OP 21. Se recibe factura 409 de la imprenta Comercial, S.A., por $1,317.00, importe de circulares y folletos de propaganda. El pago se hace en efectivo (cárguese a gastos de venta).

 Febrero 26. OP-22. Se paga en efectivo la nota 75 de la Papelería Central por valor de $872.00 sobres destinados a la oficina.

Febrero 26. OP.23. Se paga en efectivo la nota 76 de la misma papelería central que ampara papel para envolver, destinado al uso del departamento de ventas, por $1.236.50.

Febrero 27. OP 24. Ventas al menudeo del día de hoy por $7,825.90

Febrero 27. OP.25. El señor Morales, propietario del negocio toma para su uso personal $1,000.00 en efectivo y un juego de accesorios "R" para su coche por valor de No IVA 75.00. Nota: Úsese la cuenta de E. Morales, Cuentas de Gastos Personales  (No IVA)

Febrero 27. OP.26. Venta de la factura No.5 por $96,500.00 en la que se concede una rebaja del ½%, recibiendo el neto en efectivo.

Febrero 28. OP.27. Venta de la factura No.6 por $32,000.00 al señor Julio Martínez quien paga la mitad de dicha factura con un pagare No.132 con vencimiento al 31 de diciembre próximo y queda deber el resto, sin documentos a 45 días de plazo.

Febrero 28. OP.28. Venta de la factura No.7 al contado, por $17,500.00 concediéndose sobre la cantidad anterior 10 % de rebaja por convenio especial con el comprador.

Febrero 28. OP 29. Se paga en efectivo el sueldo de los empleados del negocio por la primera quincena  del mes de octubre ascendiendo dicho pago a la cantidad de $ 10,000.00 de los cuales $4,300.00 corresponden a empleados de las oficinas y $5.700.00 a vendedores.

 Febrero 28. 0P.30. Hay instrucciones de señor Morales,  dueño del negocio, de que se le considere un sueldo mensual de S3, 450.00 que debe cargarse a Gastos de Administración. Por tanto, se acredita en su cuenta la parte proporcional a la quincena transcurrida, o sea $1,725.00

Marzo 1º.OP.31. Pagado al señor L. Mata por comisión en la venta de la factura No. 6, el 1% sobre dicha factura, ósea $320.00. El pago se hace por medio de efectivo octubre 16.

OP.32. Compra a crédito al señor Raúl Sánchez, de su factura No. 132 por llantas, que importan $17,000.00, obteniendo una rebaja por compra de mayoreo de10%

Octubre 16. OP.33. Venta de mostrador en el día $8,355.00

Octubre 17. OP.34. Se paga uno de los documentos expedidos el día 10 de este mes y que vence hasta el 22, obteniendo un descuento del 1%.  El pago se hace en efectivo.

Octubre 17. OP.35. Se paga en efectivo el recibo No. 13456 de Estación de Servicio forma por gasolina consumida por los camiones repartidores, que importa $300.00

Octubre 17. OP.36. Venta al contado del día de hoy $13,750.00

Octubre 17 OP 37 Pagado por compostura de una máquina de escribir para uso de la oficina $450.00

Octubre 18. OP.38. Compra al señor Alberto Méndez de mercancía amparada por su factura No.583 por valor de $72,355.00, que se paga de la siguiente manera: en efectivo $2,355.00: con letra de cambio No. 850 que vence el 18 de febrero de 2016 $60,000.00; quedando a deber, a 30 días, sin documentos, $10,000.00

 Octubre 18. OP.39. El negocio obtiene una comisión de $2,100.00 en la venta de automóvil, efectuada por la sociedad automotriz mexicana Nota: Manéjese esta utilidad por la cuenta de otros gastos y productos, ya que es un producto ocasional y no puede considerarse como de operación

 Octubre 18. OP.40. Venta al menudeo, al contado 8,082.10

Octubre 20. oP.41. Se conviene con el señor Luis Ibarra, a quien con fecha 9 del actual se había dado un documento que vencerá el 10 del entrante, en cubrirle hoy el importe de dicho documento, y el concede un descuento por pago anticipado del 1% del documento, o sea, $500.00. El pago se hace con efectivo, Nota: Manéjese el producto del descuento por la cuenta de Gastos y Productos Financieros.

 Octubre 20 Op. 42. Debido a que una parte de la mercancía comprada al señor A. Méndez, según su factura No. 583 de ayer, se ha recibido en mal estado, se conviene  con él en devolvérsela. Importe de esta devolución, es de $7,321.50 y nos lo abona en cuenta el proveedor.

 Octubre 20 Op. 43. Ventas al contado en el mostrador $12,073.40

Octubre 20 Op. 44. Se concede una rebaja por $87.50 sobre una venta de mostrador del día 18, devolviendo dinero en efectivo.

Octubre 20 Op. 45. Compra a la fábrica mexicana de muebles  S.A., de una mesa de trabajo con dos sillas, importando en total $2,080.00. El pago se hace en efectivo. La factura es número 330.

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