PRACTICA DE ESTADOS FINANCIEROS

Bancos

 1,095,750

Clientes

2,456,000

Deudores Diversos

    495,000

Inventario de Mercancías

4,410,000

Documentos por cobrar

    900,000

Seguros pagados por anticipado

    731,250

Materiales de oficina

    360,000

Terreno

12,250,000

Edificio

 18,000,000

Depreciación acumulada edificio

4,725,000

Equipo

   9,590,625

Depreciación acumulada equipo

1,125,000

Proveedores

1,765,000

Documentos por pagar

1,125,000

Sueldos por pagar

    562,500

Capital social

24,312,500

Utilidades retenidas

15,525,000

Ventas

  7,462,125

Devoluciones sobre ventas

     315,000

Descuentos sobre ventas

     157,500

Costo de ventas

 3,082,500

Gastos de administración

1,473,750

Gastos de ventas

1,372,500

Intereses ganados

     101,250

Gastos por intereses

      13,500

TOTALES

56,703,375

56,703,375

COMERCIALIZADORA MEXICANA, SA DE CV

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01  AL 31 DE AGOSTO DEL 2017

VENTAS TOTALES

  7,462,125.00

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

     315,000.00

DECUENTOS SOBRE VENTAS

     157,500.00

     472,500.00

VENTAS NETAS

  6,989,625.00

COSTO DE VENTAS

  3,082,500.00

UTILIDAD BRUTA

  3,907,125.00

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACION

  1,473,750.00

GASTOS DE VENTA

  1,372,500.00

  2,846,250.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN

  1,060,875.00

INTERESES GANADOS

     101,250.00

GASTOS POR INTERES

       13,500.00

       87,750.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PTU

  1,148,625.00

Ing. Danae Jassive Diaz Cruz

        CP. Nahomi Cruz Aboites

Propietario

 Contador General

COMERCIALIZADORA MEXICANA, SA de CV

BALANCE GENERAL  AL 31 DE AGOSTO DEL 2017

ACTIVO

PASIVO

CIRCULANTE

CIRCULANTE

BANCOS

      1,095,750.00

PROVEEDORES

      1,765,000.00

INVENTARIOS DE MERCANCIAS

     4,410,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

      1,125,000.00

CLIENTES

    2,456,000.00

SUELDOS POR PAGAR

        562,500.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

       900,000.00

TOTAL DE PASIVOS

      3,452,500.00

DEUDORES DIVERSOS

        495,000.00

MATERIALES DE OFICINA

       360,000.00

CAPITAL

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

         731,250.00

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE

   10,448,000.00

CAPITAL SOCIAL

   24,312,500.00

UTILIDADES RETENIDAS

    15,525,000.00

NO CIRCULANTE

UTILIDAD DEL EJERCICIO

      1,148,625.00

TERRENOS

   12,250,000.00

TOTAL DE CAPITAL

    40,986,125.00

EDIFICIOS

18,000,000.00

   13,275,000.00

[pic 1][pic 2]

DEP ACUMULADA DE EDIFICIOS

-4,725,000.00

EQUIPO

9,590,625.00

     8,465,625.00

DEP ACUMULADA DE EQUIPO

-1,125,000.00

TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE

   33,990,625.00

TOTAL DE ACTIVO

44,438,625.00

SUMA DE PASIVOS MAS CAPITAL

   44,438,625.00 [pic 3]

Ing. Danae Jassive Diaz Cruz

 CP. Nahomi Cruz Aboites

Propietario

 Contador General

MAYO

4

Abrió una cuenta bancaria de cheques para el negocio en la que se depositó $250,000

5

Pagó $20,00 de renta

7

Adquirió equipo de oficina a crédito en $95,000

8

Compró una camioneta usada por $179,975, de los cuales pagó por transferencia $100,000 y por el resto firmó un pagaré a 30 días

10

Compró materiales de oficina de contado por$6,300

12

Terminó un servicio de decoración que inició durante la primera semana de mayo y cobró $75,000 misma que transferida a su banco

13

Adquirió un seguro contra incendio y pagó con transferencia una prima de $11,845

23

Realizó varios servicios de diseño de interiores a crédito, envió las facturas a los clientes por un total de $20,700

24

Pagó $4,025 uno de los clientes a los que facturó el día 23

26

Pagó una parte de lo que debía por el equipo de oficina comprado el día 7, el pago fue por $17,500

30

Pagó sueldos a sus empleados por $30,000

31

Se hizo un retiro de $35,000 (como un dividendo)