PRINCIPIO CONTROL INTERNO
Enviado por Andres Chucaralao • 26 de Diciembre de 2022 • Apuntes • 272 Palabras (2 Páginas) • 40 Visitas
[pic 1]
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO[pic 2]
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORÍA I
OSCAR CHICAIZA
ANDRÉS CHUCARALAO
CUARTO A
14/12/2022
TALLER II: CONTROL INTERNO – BASE TEORICAS
1. Identificar con los siguientes casos, qué tipo de control es (contable – administrativo), la cuenta de los estados financieros que está relacionado este caso, señalar si es política, norma o procedimiento y que principio de control interno
CASO | TIPO DE CONTROL INTERNO | CONTROL INTERNO | CUENTA CONTABLE | |||
POLÍTICA | PRINCIPIO CONTROL INTERNO | PROCEDIMIENTO | ||||
CONTABLE | ADMINISTRATIVO | |||||
1.Revisar la forma de registro de los movimientos en los respectivos auxiliares de cada cuenta bancaria. | X | X | BANCOS | |||
2. Todos los ingresos generados y cobros recibidos deberán ser depositados en forma íntegra al banco respectivo. | X | X | BANCOS | |||
3. Cada gasto de la empresa deberá tener un documento de respaldo. | X | X | GASTOS | |||
4. El fondo de caja chica no puede ser aumentado ni disminuido durante el periodo y tener un custodio designado por el gerente. | X | X | CAJA CHICA | |||
5. Debe hacerse uso de las Cuentas de Control | X | X | ||||
6. La persona encargada de la verificación del rol de pago debe constatar que se lo efectúe conforme a lo establecido en el Código de Trabajo. | X | X | ||||
7. Fijar claramente las responsabilidades de la persona encargada de las obligaciones bancarias. | X | X | BANCOS | |||
8. Los usuarios del sistema de información deben mantener una clave que solo será de conocimiento del responsable | X | X | ||||
9. Examinar las autorizaciones para las compras, ventas o retiros de propiedad planta y equipo. | X | X | PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO | |||
10. Elaborar de un plan de mitigación de riesgos internos y externos de la empresa. | X | X |
...