PROGRAMA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Enviado por kalkinigonnava • 26 de Octubre de 2014 • 879 Palabras (4 Páginas) • 932 Visitas
COMPAÑIA X. S.A.
PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
PREP____________
PERIODO_____________________ FECHA___________
REV._____________
FECHA___________
OPERACIÓN DEBE REALIZARLO:
AA AB SUP ENCARGADO
PUNTOS SÓLIDOS DE CONTROL INTERNO
• Debe de haber una persona cuidando el almacén o establecimiento donde se encuentren la maquinaria y equipo.
• Las ventas relacionadas con la cuenta son válidas, fueron debidamente autorizadas.
• El costo u otra base de registro de los inmuebles, la maquinaria y el equipo, es adecuada
• Se han aplicado métodos correctos de depreciación, en forma consistente con el año anterior, a todas las partidas de inmuebles, planta y equipo que deban ser depreciados.
PUNTOS DÉBILES DE CONTROL INTERNO
• No hay mucho registro contable de algunos muebles
• No conservamos documentos de las ventas de nuestros inmuebles
OBJETIVOS DE AUDITORIA
• La determinación del costo de los inmuebles, maquinaria y equipo
• . Determinación de la existencia Física de los muebles e inmuebles que se presentan en el estado de posición financiera.
• Determinación de la propiedad de su presentación en dicho estado, de acuerdo con su grado de realización y naturaleza.
COMPAÑIA X. S.A.
PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
PREP____________
PERIODO_____________________ FECHA___________
REV._____________
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