Planteamiento de las actividades y estrategias de aprendizaje

PLANTEAMIENTO DE LAS ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE

Objetivo: Conocer y Aplicar los métodos y procedimientos de contabilización y control del Disponible

Instructor:

1. Presenta guía de aprendizaje para el desarrollo de la actividad E-A-E-

2. Propone al grupo de alumnos el material de lectura sobre el tema a desarrollar

3. Lidera y modera la discusión sobre la temática planteada

4. Aporta y resuelve inquietudes, dudas, hace aclaraciones sobre los temas en discusión

5. Evalúa la actividad mediante las técnicas e instrumentos planteados teniendo en cuenta los criterios de evaluación

Alumno:

- A continuación le presentamos una serie de actividades con las cuales construiremos las habilidades y destrezas necesarias para Reconocer, los conceptos relacionados con las operaciones que realiza el ente económico relacionado con el manejo del activo disponible.

1. Mencione los controles necesarios para el correcto manejo los dineros depositados en las entidades financieras

2. Realizar el ejercicio de conciliación bancaria propuesto utilizando los (3) tres modelos vistos , para lo cual se anexan los siguientes documentos

a. Libro auxiliar de bancos del mes objeto de conciliación ( Julio de 2011)

b. Extracto bancario del mes a conciliar

c. Conciliación anterior ( mes de Junio de 2011)

d. Formato modelo de conciliación bancaria que les servirá como evidencia, pueden ajustarlo, ampliarlo corregirlo si es necesario.

3. Una vez hecha la conciliación bancaria para el caso propuesto, realizar la contabilización de las partidas conciliatorias, que ameritan su registro.

1. Mencione los controles necesarios para el correcto manejo del efectivo.

2. Utilizando el formato elabore arqueo de caja General con los siguientes datos, contabilizar la diferencia, en caso de existir no está justificada.

Vr en libros 3’300.850

Valores en caja al 31 de Mayo /

Monedas $ 30.150

billetes: 50 de $1.000

30 de $5.000

10 de $2.000

40 de $10.000

15 de $50.000

Cheques. Otras plazas $ 500.000

Cheques Locales 1’200.500

Vale provisional 20.000

3. Al efectuar un arqueo de caja se encontraron las siguientes diferencias. Haga el asiento respectivo para cada caso.

a) Faltante de $ 105.000 que corresponde a una factura por elementos de aseo y cafetería.

b) Sobrante de $ 10.000 injustificado

c) Valor saldo de caja según libros $ 1’680.000 y según el arqueo de caja $ 1’980.500 se determino que la diferencia corresponde a un abono de factura de clientes que no fue registrada por el cajero

d) Faltante por valor de $5.000 injustificado

.

4. Efectuar el arqueo de caja menor, haciendo la respectiva contabilización y reintegro mediante cheque.

Librería Panamericana. Útiles $ 40.000 mas iva 16%

Texaco – Gasolina $ 25.000

Parqueadero Internacional $ 4.000 mas iva $ 640

Restaurante El Chorote $ 55.000

ETB $ 65.000 mas iva $ 7.200

Servíentrega portes $ 20.500

Transportes urbanos $ 23.000

Fotocopias $ 7.000

Autenticaciones Notaria 50 $ 15.000

Base de caja $ 500.000

Diferencia Injustificada $

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