Presupuestos

7-14 La tienda de ropa Las Rosas, S.A., desea saber a cuánto ascenderán y en qué momento se manifestarán sus necesidades de efectivo dentro de los seis meses siguientes a la fecha (1 de agosto). Para ello le proporciona los siguientes datos: Las ventas son 30% al contado y 70% a crédito. De las ventas a crédito, 80% se cobra un mes después de la venta, y 20% restante, dos meses después.

Se compra en un mes determinado lo que se espera vender el siguiente. El costo de material es de 30% sobre las ventas.

Se desea tener un mínimo de $40 000 en efectivo; la misma cantidad constituye el saldo inicial. Los préstamos se obtienen en múltiples de $10 000 con interés de 1% mensual. Los sobrantes pueden invertirse en bonos con interés de .5% mensual.

En febrero se elaboró el presupuesto de ventas para un año; en la actualidad las ventas reales han sido casi exactamente las presupuestadas, por lo que el presupuesto se considera una buena referencia. Las ventas reales hasta el momento han sido: marzo, $130 000; abril, $160 000; mayo, $150 000; junio, $120 000; julio, $180 000. El presupuesto para los meses siguientes es:

Agosto $240 000 Diciembre $480 000

Septiembre 260 000 Enero 180 000

Octubre 220 000 Febrero 160 000

Noviembre 380 000

Los sueldos y salarios del semestre en cuestión serán:

Agosto $54 000 Noviembre $58 000

Septiembre 56 000 Diciembre 58 000

Octubre 56 000

Enero 54 000

La renta mensual es de $4 000 y el gasto por depreciación es de $1 300 mensuales. Se esperan ingresos extraordinarios de $50 000 en octubre y $20 000 en diciembre. También habrá gastos excepcionales de $2 600, $3 800 y $9 800 en septiembre, noviembre y diciembre, respectivamente.

Se pide:

a) Cédula de cobranzas de las ventas a crédito.

b) Cédula de entradas de efectivo.

c) Cédula de salidas de efectivo.

d) Presupuesto de efectivo.

e) Fechas y cantidades para petición de préstamos, en caso de faltantes; o de inversión, en caso de sobrantes.

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