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V. ESTUDIO TÉCNICO FINANCIERO

1. SUPUESTOS DEL PROYECTO.

1. La inversión total será de L. 443,223.87, de los cuales L. 127,426.86 será fondos propios y un financiamiento externo de L. 315,797.00. (ver plan de Inversión pagina XX)

1. El financiamiento será de L. 315,797.00 otorgado por la cooperativa ELGA, mediante plan de pago de cuota nivelada a diez años plazo, a una tasa del 12% anual. (ver anexo XX, página XX)

1. La maquinaria y el equipo, tendrá un costo total de L. 248,572.62. (ver Estudio Técnico Económico página XX)

1. El mobiliario y equipo de oficina tiene un costo total de L. 35,000.00 (ver Estudio Técnico Económico página XX)

1. Se considera imprevistos del 10% sobre los activos totales para cubrir costos adicionales en la instalación de los equipos y la maquinaria, los cuales totalizan L. 30,857.26. (ver plan de Inversión página XX)

1. Las instalaciones donde operará la PANADERÍA El Porvenir  se realizara mediante alquiler a partir del mes de enero  (ver Estudio Técnico Económico página XX)

1. Se provisionó mensualmente el gasto por planilla de empleados (incluyendo décimo tercero y décimo cuarto), los cuales podrán cubrirse con los ingresos obtenidos en la venta de los productos. Debido al crecimiento del costo de los productos de la canasta básica crecerán un 10% anual los sueldos y salarios. (ver anexo XX, página XX).

Los empleados en el área de  producción se contratarán conforme a la ley de salario por mes . (ver anexo XX página XX).

1. La papelería y útiles aumentarán 1% anualmente tomando como base precios históricos. (ver anexo XX página XX)  

1. Se necesitará L.6,285.00 para un mes de servicios públicos, y  se proyecta un incremento del 9% por el ajuste de combustible en la Energía Eléctrica (ver anexo 11 página XX)         

1. Los inventarios iniciales y finales de materia prima se tomarán en base a una semana de producción siguiente por ser  productos perecederos; y se mantendrán constantes de enero a noviembre teniendo un incremento del inventario final en diciembre debido a un aumento en la producción del siguiente año y las compras de materia prima se harán cada 5 días para evitar retraso en la producción semanal. (ver Estudio Técnico Económico página XX)

1. El gasto de material de empaque será en relación a la producción en bolsas por año. (ver anexo XX página XX)

1. El costo de la materia prima se incrementará en un 8%, tomando como base los precios históricos en el mercado. (ver anexo, página XX)
2. Se necesitará L. 8,753.16, para financiar la compra de materia prima de una semana, porque es lo que se requiere para iniciar la producción. (ver Estudio Técnico Económico página XX)

1. Se contempla producir para el primer año un 60% de su capacidad instalada, incrementado un 10% la producción de cada año, para tener más participación en el mercado hasta completar el 100% de la misma. (Ver Estudio Económico página XX).

1. El número de unidades vendidas se incrementará en un 10% cada año proporcional  al incremento de la producción de la panadería. (ver anexo XX, Página XX).

1. La política de venta de la panadería será al contado, ya que según la investigación efectuada ninguna de las empresas que conforman la competencia, venden al crédito.

1. El método de depreciación de los activos fijos será de línea recta según el Reglamento de Depreciación emitido por la Servicios de Administración de Rentas.

1. La tasa de impuesto sobre la Renta será del 25% de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

1.  El gasto por mantenimiento se estima en L. 2,500.00 anual, lo que equivale al 1%, sobre el valor total de la maquinaria por adquirir; la estimación se tomo en base a recomendaciones de los proveedores de la misma.

1. No se estableció inventario de productos en proceso y producto terminado, debido a que la producción diaria será vendida en su totalidad a los carros repartidores y porque el pan por ser un producto perecedero no puede estar almacenado por mucho tiempo.

1. La Reserva Legal, se considera un 5% de las utilidades del período según el Código del Comercio.

1.   Para la distribución de los productos de la panadería se hará uso de los Intermediarios (carros repartidores), lo que tendrá como consecuencia otorgarles un descuento sobre venta del 5%, siendo este valor similar al que otorga la competencia. Estos serán los mismos que utiliza la competencia ya que son personas independientes a las panaderías y estarán dispuestas a comprar la producción de la PANADERÍA El Porvenir. 

1. El precio de venta se estableció de acuerdo a los costos unitarios y comparando los precios de la competencia para así fijar nuestro margen de contribución y así obtener nuestro precio de venta. (Ver Estudio Técnico-Económico página XX.)

1. Los gastos de organización  incluyen un mes de salarios operativos, servicios públicos, y gastos de organización que ascienden a L. 35,000.00. (ver anexo XX, página XX).    

1. Se asegurará  la maquinaria y contra incendios mediante una póliza de seguros de daños integral a una tarifa valor de XX por millar.

Cuadro No. 1

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