TALLER DE RETENCION EN LA FUENTE Y RETENCIÓN EN EL IVA.

TALLER DE TRANSACCIONES CON RETENCION EN LA FUENTE Y RETENCIÓN EN EL IVA

La empresa ALBANIT LTDA., Nit.818.001.325-2, perteneciente al régimen común, presenta las siguientes transacciones de su empresa correspondiente al mes de Enero de 2015 y pide; tiene una tarifa para autocree del 0,4%:

A. Efectuar las contabilizaciones del movimiento del mes de Enero.

B. Realizar balance de comprobación de saldos

C. Diligenciar formulario de retención en la fuente para dicho mes. (Extemporáneo)

D. Diligenciar formulario de autocree por el mes de Enero.

1. Enero 1, dos socios aportan a la empresa $28.000.000 de la siguiente manera:

SOCIO 1: $3.000.000 en efectivo y una oficina avaluada en $8.000.000

SOCIO 2: Un vehículo avaluado en $17.000.000

2. Enero 2, compra de contado a ABC Ltda, mercancía por $680.000 más Iva del 16% y excluida por $456.000

3. Enero 5, paga servicios de mantenimiento de equipos de cómputo a RAUL RIOS por $180.000

4. Enero 8, compra mercancía a crédito a OPS S.A.S. quien es gran contribuyente por $3.453.200 + Iva 16%, con los siguientes descuentos condicionados: 10%/8, 5%/15, n/30.

5. Enero 10, Vende mercancía de contado por $750.000 + Iva 16% a Carlos Mena.

6. Enero 17, Vende de contado mercancía por $896.500 + Iva del 16% a TATYS Ltda., quien es gran contribuyente autoretenedor.

7. Enero 19, Vende de contado mercancía por $3.056.000 + Iva del 16% a AEO S.A.S. quien es gran contribuyente.

8. Enero 21, Vende a crédito mercancía por $1.400.000 iva incluido a TATYS Ltda.

9. Enero 23, Compra de contado mercancía a COQUIS LTDA. Quien es gran contribuyente Por $2.356.000 iva incluido

10. Enero 25, Paga la compra de Enero 8.

11. Enero 28, Paga servicio de vigilancia del mes por $1.100.000 + Iva 16% a PENTA S.A.

12. Enero 29, Paga comisiones por ventas externas a COMISIONAMOS S.A. por $890.000 + Iva del 16%.

13. Enero 30, Paga arrendamiento del mes a RAIZ S.A. por $830.000 +Iva del 16% quien es gran contribuyente.

14. Enero 31, le pagan la venta de Enero 21.

SOLUCIÓN

Enero 1: Enero 19:

1105 3.000.000 110505 3.395.216

1516 8.000.000 135515 76.400

1540 17.000.000 135517 73.344

3115 28.000.000 135590 12.224

236590 12.224

Enero 2: 413501 3.056.000

143501 680.000 240802 488.960

143502 456.000

240801 108.800 Enero 21:

236540 28.400 130505 1.369.828

111005 1.216.400 135515 30.172

135590 4.828

Enero 5: 236590 4.828

514525 180.000 413501 1.206.897

236525 10.800 240802 193.103

111005 169.200

Enero 23:

Enero 8: 143501 2.031.034

143501 3.453.200 240801 324.966

240801 552.512 236540 50.776

236540 86.330 111005 2.305.224

220501 3.919.382

Enero 25:

Enero 10: 220501 3.919.382

110505 870.000 111005 3.919.382

240802 120.000

413501 750.000 Enero 28:

513501 1.100.000

Enero 17: 240801 176.000

110505 995.512 236525 22.000

135515 22.401 rte fte 111005 1.254.000

135517 21.505 rte iva

135590 3.584 auto cree Enero 29:

236590 3.584 autocree 529505 890.000

413501 896.050 240801 142.400

240802 143.368 236520 97.900

111005 934.500

Enero 30:

512010 830.000

240801 132800

236530 29050

111005 933.750

Enero

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