Taller 3 Contabilidad - Libro Mayor General
Mauricio Cárcamo AlvaradoApuntes20 de Marzo de 2019
1.756 Palabras (8 Páginas)254 Visitas
UNIVERSIDAD DIEGO PORTALES
ESCUELA DE INGENIERIA COMERCIAL
P A U T A
TERCER QUIZ - INVERSIONES TEMPORALES
CONTABILIDAD II
PROFESORES: Frente aL Profesor el alumno debe colocar la Sección
Nelson Espinosa
Patricia Méndez
Rebeca Oyaneder
ALUMNO:
FECHA : 16 MAYO 2011
TIEMPO MÁXIMO: 1 HORA 30 MINUTOS
IMPORTANTE:
1.- No debe descorchetear el legajo
2.- Se corrigen solo las respuestas respondidas en el espacio indicado
3.- Respuestas con grafito no admiten apelaciones
4.- No se pueden hacer consultas a las personas que cuidan las pruebas
Ejercicio 1 10 x 0,14 ………………………. 1,4 Puntos NOTA: ______
Ejercicio 2 6 x 0,2 ……………………… 1,2 Puntos NOTA: ______
Ejercicio 3 5 x 0,24 ……………………… 1,2 Puntos NOTA: ______
Ejercicio 4 8 X 0,275 ………………………. 2,2 Puntos NOTA: ______
Punto base ………………………………………………………………………… NOTA: _1,0_
NOTA FINAL
- CLASIFIQUE LAS SIGUIENTES CUENTAS INDICANDO EN QUE GRUPO SE PRESENTAN EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EN EL ESTADO DE RESULTADO: Activo Corriente, Activo No Corriente, Pasivo Corriente, Pasivo No Corriente, Patrimonio, Cuentas Gastos y Cuentas de Ingresos:
Nota: Indique claramente cuando se trata de cuentas complementarias. 10 x 0,14
1.1. | Depósitos en dólar a 75 días | Activo Corriente |
1.2. | Reajustes ganados | Ingresos |
1.3. | Reserva por Inversión - Saldo Deudor | Complementaria de Patrimonio |
1.4. | Inversión en F. Mutuos Disponibles para la Venta | Activo No Corriente |
1.5. | Ingresos Percibidos | Ingresos |
1.6. | Diferencia de cambio - Saldo Deudor | Gastos |
1.7. | Dividendos por Cobrar | Activo Corriente |
1.8. | Deudores | Activo Corriente |
1.9. | Pérdida por venta en inversión | Gastos |
1.10. | Reajustes - Saldo Acreedor | Ingresos |
- DEFINA EN FORMA BREVE O INDIQUE LAS CONDICIONES DE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS.
6 x 0,2
A | Inversiones mantenidas hasta el vencimiento |
|
B | Influencia significativa | Cuando existe una participación importante en las decisiones de políticas financieras y operativas en la empresa. Generalmente se adquiere el 20% o más del patrimonio de la empresa emisora. |
C | Inversiones en Negociación (a valor razonable con cambio en resultados) |
|
D | Rescate de la inversión | Cuando se recupera (vende) la inversión. |
E | Inversiones disponibles para la venta. |
|
F | Cotización bursátil | Cuando las acciones se transan en la bolsa y tienen valor de mercado |
- PROBLEMA DE INVERSIONES EN FONDOS MUTUOS: 5 x 0,24
La Empresa “Portalianos S.A.” invirtió en Fondos Mutuos los siguientes valores en las fechas que se indican:
Fecha | Empresa | Monto Invertido | Valor cuota al 30.Mar.2011 | Considere que la inversión es a | |
02.Mar.011 | FM Bco ITAU | 4.500 cuotas a $ 2.200 c/u | $ 2.320.- | Largo plazo | |
15.Mar.011 | FM Bco ESTADO | 8.220 cuotas a $ 88,9 c/u | $ 87,1 | Corto Plazo |
SE PIDE:
- REGISTRAR LOS AJUSTES que procedan al 30,MAR.2011. Deje expresados los cálculos en la glosa de cada asiento).
LIBRO DIARIO
Fecha | Cuentas y en la glosa los cálculos | DEBE | HABER |
30.03 | Inversión FM Bco ITAU - DPV | 540.000 | |
Reservas x Inversión | 540.000 | ||
4.500 cuotas x $ 2.320 = 10.440.000 | |||
Costo Histórico (9.900.000) | |||
----------------------- x -------------------------- | |||
Pérdida por Ajustes de Mercado | 14.796 | ||
Inversión FM BcoEstado en negociación | 14.796 | ||
8.220 cuotas x $ 87,1 = 715.962 | |||
Costo Histórico (730.758) | |||
----------------------- x ---------------------------- | |||
- Presentar en el Estado de Situación Financiera los valores ajustados al 30 de Marzo de 2011, según la NIC Nº 39 y las notas que correspondan.
ACTIVOS CORRIENTES | |
Otros Activos financieros Corrientes | 715.962 |
o | |
Nota: Inversión FM BcoEstado en Negociación $ 715.962 | |
ACTIVOS NO CORRIENTES | |
Otros Activos financieros No Corrientes | 10.440.000 |
o | |
NOTA: Inversión FM Bco ITAU – DPV $ 10.440.000 | |
- Registre el rescate de la totalidad del FM- BcoEstado el 15.Abr.2011 por un monto de $ 745.000
LIBRO DIARIO
Fecha | Cuentas | DEBE | HABER |
15.04 | Disponible | 745.000 | |
Inversión FM BcoEstado en Negociación | 715.962 | ||
Utilidad en Venta Inversión | 29.038 | ||
- PROBLEMA DE INVERSIONES EN DEPÓSITOS A PLAZO. 8 x 0,275
La Empresa “Portalianos S.A.” presenta en su Pre-Balance al 31.Marzo.2011 los siguientes depósitos a plazo realizados en las fechas que se indican:
Fecha del Depósito | Monto | Valor Moneda a la fecha del Depósito | Plazo Inversión | Tasa de Interés | Observaciones y valor moneda al 30.Mar.2011 |
21. Ene.011 | $ 5.000.000 |
| 180 días | 0,9% mensual | Renovable |
30.Ene.011 | UF 1.000 | $ 23.600.- | 210 días | 6,0 % para el período | $ 23.150 |
16.Feb.011 | US$ 5.000 | $ 484,5 | 100 días | 0,3% mensual | $ 490,8 |
06.Mar.011 | $ 2.000.000 | 60 días | 1,2% para el período |
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