Tc2 Contabilidad

1. El día 3 de Enero del año 2013 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego Ríos, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia. Durante el mes de Enero de 2013.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

311505 Cuotas o parte de interés social 50.000.000

110505 Caja General 41.000.000

1435 Mercancias 9.000.000

TOTAL 50.000.000 50.000.000

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignación por valor de $20.000.000.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1110 Bancos 20.000.000

1105 Caja 20.000.000

TOTAL 20.000.000 20.000.000

3. Enero 10. se compran chequeras así: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

5305 Gastos Financieros 120.000

1110 Bancos 120.000

TOTAL 120.000 120.000

5. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública y el registro de legalización de la empresa al señor Andrés Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

4230 Honorarios 600.000

2367 Retefuente 60.000

2205 Proveedores 540.000

TOTAL 600.000 600.000

6. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la

Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

5150 Gastos legales 550.000

1110 Bancos 550.000

TOTAL 550.000 550.000

7. Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, según factura 1650

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 25.000.000

2205 Cuentas por pagar proveedores 25.000.000

TOTAL 25.000.000 25.000.000

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203

del Bancolombia

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

5230 Seguros 1.200.000

1110 Bancos 1.200.000

TOTAL 1.200.000 1.200.000

9. Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

6205 Compra mercancías 13.753.125

2408 IVA 2.200.500

2367 Retefuente 481.359

2205 Compras por pagar proveedores 15.472.266

TOTAL 15.953.625 15.953.625

10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retención en la fuente

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

152405 Muebles y enseres 5.000.000

2408 IVA 800.000

2367 Retefuente 175.000

2205 Compras por pagar proveedores 5.625.000

TOTAL 5.800.000 5.800.000

11. Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1305 Clientes 21.262.500

2408 IVA 3.402.000

2367 Retefuente 744.187

4135 Ingresos operacionales de ventas 23.920.313

TOTAL 24.664.500 24.664.500

11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacén El Pino. S/ factura 6823, Mercancías para

La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,

13. Enero 26. Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

14. Enero 25. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

15. Enero 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a la

Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los

Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Angélica Calderón, Gerente $2.500.000,

Jorge Candía y Edgar Núñez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mínimo legal vigente para el 2013.

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