Tc2 Contabilidad

APORTE TRABAJO COLABORATIVO 1

CONTABILIDAD

TUTORA

NURIA ASTRID VIASUS

GRUPO: 17

ELABORADO POR:

MARIO DE LEON SUAREZ

C.C.72288899

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA“UNAD”

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

SANTA MARTA

2013

El estudiante realizara aportes de manera individual en la construcción de las siguientes actividades, incluyendo el diseño de los soportes que se requieran para cada una de las transacciones:

1. Elaboración de la escritura de constitución (art. 110 del código de comercio.)

Datos para el ejercicio

1. El día 3 de Enero del año 2013 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego Ríos, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La

Estrategia. Durante el mes de Enero de 2013.

1. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignación por valor de $20.000.000.

2. Enero 10. se compran chequeras así: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000

3. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública y el registro de legalización de la empresa al señor Andrés Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000

5. Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, según factura 1650

6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros

7. Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia

8. Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

9. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retención en Lafuente.

10. Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacén El Pino. S/ factura 6823, Mercancías para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No.3203 del Bancolombia

13. Enero 26. Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

14. Enero 25. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

15. Enero 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Angélica Calderón, Gerente $2.500.000, Jorge Candía y Edgar Núñez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mínimo legal vigente para el 2013.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al señor Andrés Reinoso, se difiere a tres (3) Meses.

2. La Póliza pagada por anticipado a Seguros Bolívar, para el vehículo, se difiere a 12 meses.

3. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los valúa por el Método promedio ponderado.

DESARROLLO:

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

“COMERCIAL LA ESTRATEGIA”

En la Ciudad de Santa Marta, comparecieron los señores Juan Cuadros, Diego Ríos y Harold Agudelo. Identificados con las cédulas de ciudadanía número 86050520 y 17228376, de nacionalidad colombiana, mayores de edad., los cuales manifestaron:

PRIMERO.- CONSTITUCIÓN: Que actuando en sus propios nombres e interés; acordaron en reunirse para constituir una compañía comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye, y que girará bajo la razón social de Comercial La Estrategia LTDA., cuyo domicilio será la ciudad de Santa Marta.

SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad será realizar las siguientes actividades:

Producción y comercialización de artículos en cuero, maderas y bisutería.

TERCERA.- CAPITAL: El capital de la sociedad es la suma de Cincuenta Millones de pesos( $ 50.000.000,oo), cuyo valor se encuentra discriminado de de la siguiente manera: en cincuenta mil (50.000) de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000), íntegramente suscrito y pagado en efectivo por los socios así:

Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas así: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza, para un total de cincuenta millones de pesos moneda corriente ($50.000.000).

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.

CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara de Comercio, en el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y número de cuotas que cada uno posea, así como los embargos, gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por vía de remate.

QUINTA.- Administración: La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de los siguientes órganos: a) La junta general de socios, y b) el gerente. La sociedad también podrá tener un revisor fiscal, cuando así lo dispusiere cualquier número de socios excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de socios la integran los socios reunidos con el quórum y en las demás condiciones establecidas en estos estatutos.

SEXTA.- Representación: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representación a un gerente y un suplente, de libre nombramiento y remoción por la Junta de socios, para periodos de un año para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente será el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendrá la función de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones.

SEPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendrá las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendrá las siguientes funciones:

a) Uso de la firma o razón social;

b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la junta general de socios. Designar los demás empleados que requiera para el normal funcionamiento de la compañía y fijarles su remuneración, excepto cuando se trate de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Corresponderá al secretario llevar los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendrá, además, las funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente.

c) Presentar un informe de su gestión a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribución de utilidades;

e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;

f) Nombrar los árbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando así lo autorice la junta general de socios, y de la cláusula compromisoria que en estos estatutos se pacta; y

g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales.

PARRAGRAFO - El gerente requerirá autorización previa de la junta general de socios para la

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