Trabajo Finanzas

- Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.

Para lo solicitado debemos desarrollar una serie de valoraciones para obtener cada ciclo.

Primero buscamos la rotación de inventario:

- Rotación inventario = Costo de ventas / Inventario promedio = 1352 / 433 = 3,12

Tenemos una rotación de inventario de 3,12 veces desde que se compra hasta que se liquida durante el año.

Por lo tanto, el período del inventario es:

- Período de inventario = 365 / 3,12 = 116,98 = 117 días app.

Ahora consideramos la posibilidad de que las ventas fuera a crédito:

- Rotación de cuentas por cobrar = Ventas de crédito / Promedio cuentas por cobrar =

2325 / 196 = 11,86 veces

Por lo tanto, para calcular el período de cuentas por cobrar:

- Período de cuentas por cobrar = 365 / Rotación de cientas por cobrar =

365 / 11,86 = 30,77 = 31 días app.

Con lo anterior, podemos obtenemos una de las indicaciones que se pedían calcular, que es el ciclo operativo y se calcula de la siguiente manera:

- Ciclo operativo = Período de inventario + período de cuentas por cobrar =

117 + 31 = 148 días

Luego de haber obtenido el ciclo operativo, vamos a buscar el ciclo de efectivo, pero necesitamos el período de cuentas por pagar y los calculamos:

- Rotación cuentas por pagar = Costo de venta / Promedio cuentas por pagar =

1352 / 355 = 3,80 veces

Por ello lo dividimos a los días comprendidos del año:

- Período de cuentas por pagar = 365 / Rotación cuentas por pagar =

365 / 3,8 = 96,05 = 96 días app.

Por lo que finalmente, para calcular el ciclo de efectivo sería:

- Ciclo de efectivo = Ciclo operativo – período de cuentas por pagar =

148 – 96 = 52 días.

Así es como concluimos que hay un tiempo de 52 días de demora desde el momento que pagamos por la mercadería hasta el cobro efectivo de la venta.

- ¿Qué tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para aumentar su flujo de efectivo?

Para que la empresa pueda aumentar

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