Área inspeccionada: Nro.2. Admnistración y finanzas. Análisis de los dias

ÁREA INSPECCIONADA:

Nro. 2

ADMNISTRACIÓN Y FINANZAS

[pic 1]

OCTUBRE 2023

[pic 4]

INSPECTORA: Lcda. SANDRA CAROLINA BLANCO OJEDA, C.I 17.119.997.

EMPRESA: Centro de Trabajo (CDT) Pedro Pérez Delgado (Maisanta), ubicado en la Avenida Cuatricentenaria, con avenida Industrial, parroquia Rómulo Betancourt, municipio Barinas, estado Barinas.

ENCARGADO: JHORDAN JHOAN LINAREZ RAMIREZ, C.I 25.815.237 (Gerente de Planta)

INSPECCIONADO: BELKIS SORAIDA BRICEÑO NADALES, C.I 10.563.768 (Gerente de Administración).

MOTIVO: Revisión de la administración y finanzas del CDT.

DESCRIPCIÓN:

ANÁLISIS DEL DÍA 04/05/2023:

1. De acuerdo a la revisión realizada y los resultados obtenidos durante el proceso, se observó que el despacho de Granel protegido que se efectuó el día 04/05/2023, bajo la referencia Nº 55340, de saldo 76.615 Bs, forma 43-11 Nº 12484, y con factura Nº 897, la cantidad de 3.406,86 L, lo que equivale a una venta de Bs. 2.998,04 Bs, originando un faltante de 2.231,89 Bs. y de igual forma un faltante en gas de 2.536,24 L. Tal como se visualiza en la tabla.
2. Se pudo detectar que se realizaron dos (2) despachos de granel protegido bajo la forma 43-11, con los Nº 301669, factura 896 y forma 43-11 Nº 302085, sin factura, ambos sin soportes de pagos, el cual equivale a 30.283,20 L, despachados y la cantidad en Bs. 26.649,22, quedando pendiente por cobrar.
3. Se aprecia en las ventas de cilindros realizadas el día 04/05/2023, al totalizar se obtiene un resultado de 65 cilindros, discriminados de la siguiente manera: 32 cilindros, de 10 kg, 22 cilindros de 18 kg, y 11 cilindros de 43 kg. hubo venta por Bs. 2.132,13.

Se constató durante la revisión realizada que dicho Centro De Trabajo, no llevan un control en la documentación, que soporta los ingresos provenientes de las ventas de GLP, efectuadas, DESDE HACE MÁS DE DOS (2) AÑOS, durante la gestión realizada por el Lic. Carlos López (Gerente de Estado), motivo por el cual no realizan los reportes correspondientes, como son el formato de M28, Resumen de Ventas (RDV) y Forma 93. En cuanto a la facturación, se detectó que existen saltos en los correlativos, en algunos casos el monto de lo facturado, no corresponde a lo cancelado. Actualmente en el CDT, se realizan despachos en puerta, como se soporta en la Forma 43-11, de Nº 331475, del día 02/10/2023. En la revisión de las guías de despacho, se pudo observar que todos los despachos que realizan de Granel Protegido, al momento de saturación, el tanque se encuentra en la capacidad del 0% y el llenado es del 85%, cuando en la realidad, ningún tanque se queda sin capacidad de GLP.

En comparación de la relación que lleva el departamento de distribución del CDT, y lo que se observó en la oficina administrativa, no tiene coincidencia el correlativo de la forma 43-11, con lo revisado del día.

En dicho CDT, no llevan el control de la forma 93, la cual no nos permite realizar el análisis, y hacer las comparaciones de la cantidad de cisternas recibidas con la cantidad de GLP despachados, y en stock del día revisado.

Desde el momento que se retomaron los CDT, de la Corporación a PDVSA Gas Comunal, S.A. los representantes Carlos López (Gerente Estadal), Leonardo Arcas (Subgerente Estadal) y demás responsables de Plantas) no siguieron los procedimientos establecidos por las Gerencia Nacional de Administración y Finanzas (Dpto. Recaudación y Cuentas por Cobrar).

SÍNTESIS DEL ANÁLISIS DEL DÍA 04/05/2023 CDT PEDRO PÉREZ DELGADO (MAISANTA).

INSPECTORA: Lcda. SANDRA CAROLINA BLANCO OJEDA, C.I 17.119.997.

EMPRESA: Centro de Trabajo (CDT) Daniel Silva Pacheco (Santa Rosa), ubicado en la Carretera Nacional La Sabaneta, Vía Apure, Kilómetro 55, Parroquia Santa Rosa, Municipio Rojas, estado Barinas.

ENCARGADO: ALEIDY DE JESUS CAMPOS ARVELAEZ, C.I 19.962.432 (Gerente de Planta).

INSPECCIONADA: ALEIDY DE JESÚS CAMPOS ARVELAEZ, C.I 19.962.432 (Gerente de Planta).

MOTIVO: Administración y Finanzas del GLP.

DESCRIPCIÓN

ANÁLISIS DEL DÍA 30/01/2023

1. En el CDT Daniel Silva Pacheco, durante la revisión y el análisis que se realizó, se detectó a primera instancia que el único mes del año en curso que tienen con la documentación casi completa, es el mes de enero, ya que de años anteriores 2020-2022, no existe ninguna documentación que soporte los ingresos de las ventas. En dicha planta solo se realizan despachos de cilindros de diferentes presentaciones.
2. Se procedió a la revisión del día 30/01/2023, como se puede observar en la tabla las tarifas  para la fecha mencionada que mantienen en el CDT son las siguientes:

1. De acuerdo al análisis de la forma 43-11, Nº 239010, factura Nº 857, con referencia 961809, conciliado en banco, por un monto de Bs. 494,19, para el despacho a la EPSDC, de 234 cilindros de 10 kg, 115 cilindros de 18 kg, 5 cilindros de 27 kg y 22 cilindros de 43 kg, para un total en Bs. 576,69, CON UN FALTANTE DE Bs. 82,50, según lo manifestado, la diferencia se debe al 30% que le corresponde a la EPSDC.
2. Del mismo modo se visualiza en la forma 43-11, Nº 239003, factura Nº 851, con referencia 404043, por un monto de Bs. 484,83, para el despacho a la EPSDC, de 287 cilindros de 10 kg, 67 cilindros de 18 kg y 12 cilindros de 43 kg, para un total en Bs. 482,22, con un sobrante de Bs. 2,61.
3. En el análisis de la forma 43-11, Nº 239002, factura Nº 850, con referencia 961279, por un monto de Bs. 413,28, para el despacho a la EPSDC de 104 cilindros, de 10 kg, 194 cilindros de 18 kg, 3 cilindros de 27 kg y 18 cilindros de 43 kg, para un total en Bs. 565,74, CON UN FALTANTE DE Bs. 152,46, según lo manifestado la diferencia se debe al 30% que le corresponde a la EPSDC.
4. En la tabla se detalla la cantidad de cilindros despachados para la fecha, con la modalidad de crédito, QUEDANDO UNA CUENTA PENDIENTE POR COBRAR DE Bs. 2.829.27.
5. Actualmente en el CDT, tiene una CUENTA POR COBRAR, a las EPSDC Daniel Silva Pacheco, y EPSDC Unidos a Chávez en Victoria, de Bs. 1.606.536,36, por conceptos despachos de cilindros realizados desde el mes de enero, al mes de agosto del año en curso. A la fecha han realizados varios abonos por un monto total de Bs. 275.601,35.
6. Durante la revisión de la documentación se pudo apreciar que LA FACTURACIÓN REALIZADA NO LLEVAN EL CONTROL CONSECUTIVO, ASÍ COMO LA RELACIÓN DE LOS LIBROS DE VENTAS.
7. En el CDT no llevan el control de la forma 93, la cual no nos permite realizar el análisis y hacer las comparaciones de la cantidad de cisternas recibidas con la cantidad de GLP despachado y en stock del día revisado.

SÍNTESIS DEL ANÁLISIS DEL DÍA 30/01/2023

CDT  DANIEL SILVA PACHECO (MAISANTA).

INSPECTORA: Lcda. SANDRA CAROLINA BLANCO OJEDA, C.I 17.119.997.

EMPRESA: Centro de Trabajo (CDT) Ezequiel Zamora (Santa Bárbara), ubicado en la carretera vía Los aserraderos, a quinientos metros del cementerio Santa Bárbara de Barinas, estado Barinas.

ENCARGADO:,YOHAN HERMINIORAMIREZ ANDRADE, C.I 19.024.364 (Gerente de Planta).

INSPECCIONADO: ANGELA ADELA BECERRRA MARQUEZ, C.I 24.114.962  (Gerente de Administración).

...