MEMORÁNDUM DE PLANEAMIENTO
Enviado por linker • 22 de Mayo de 2014 • Tesis • 308 Palabras (2 Páginas) • 183 Visitas
MEMORÁNDUM DE PLANEAMIENTO
1. OBJETIVO DEL EXAMEN
• Emitir un informe o un dictamen referido al área de tesorería, por la gestión realizada durante el año 2013.
• Verificar que se estén aplicando adecuadamente en el área de tesorería las normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGAS) y reglamentos aplicados sobre la materia.
• Así mismo emitir opinión sobre el grado de confiabilidad de las operaciones.
• Emitir una opinión sobre la confiabilidad del sistema de control interno.
• Comprobar que el objetivo estratégico de la municipalidad distrital del santa que es lograr que la población alcance un desarrollo económico sostenible, mediante el aprovechamiento racional de los recursos, se esté cumpliendo y desarrollando adecuadamente en el área de tesorería.
2. ALCANCE
El examen especial comprende el periodo de las actividades realizadas en el ejercicio 2013 en el área de tesorería de la Municipalidad Provincial del Santa.
3. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DEL AREA A EXAMINAR
• Actividades del área de tesorería:
o Realizar las acciones necesarias para lo oportuna gestión y cobro
o Desarrollar y establecer el sistema de administración integral de los recursos financieros.
o Vigilar que la documentación sustentaroria de la salida de efectivo cumpla con los requisitos de carácter fiscal y control interno.
o Atender la expedición y entrega de cheques verificándola identidad del receptor.
o Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de inversión realizando conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta bancaria y por el departamento de contabilidad.
La entidad tiene un organigrama presidido por el consejo municipal, la alcaldía, y la gerencia municipal, donde una de las áreas que la conforman es gerencia de administración y finanzas donde encontramos el área de tesorería.
Los instrumentos de gestión que posee la municipalidad distrital del santa es el MOF(Manual de organización y funciones) y ROF( Reglamento de organización y funciones) .
4. NORMATIVA APLICABLE
5. INFORMES A EMITIR
5.1 áreas criticas de riesgo
5.2 áreas significativas de riesgo
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