TALLER DE EVALUACION REPASO TRIBUTARIA
Enviado por milenitadiso • 2 de Noviembre de 2016 • Documentos de Investigación • 295 Palabras (2 Páginas) • 206 Visitas
TALLER DE EVALUACION
La Empresa XYZ S.A. es una persona jurídica perteneciente al Régimen Común y no es auto retenedor. La tarifa para el Reteica es 0.966% y paga Retecree a tarifa 0.8%. La retención en la fuente por ventas y/o compras es del 2.5%. Durante el mes Septiembre de 2.016 realiza operaciones comerciales, presenta y paga sus declaraciones el 11 de Diciembre de 2.016, las cuales vencieron el 10 de Octubre del 2.016.
OPERACIÓN | VALOR | Iva Generado | Anticipo Reteiva | Anticipo Retfte | Anticipo Reteica |
Venta gravada al 16% a PJ. RC. GC | 6.000.000 | =960.000 | 144.000 | 150.000 | 57.960 |
Venta gravada al 16% a PN. RS. | 1.000.000 | 160.000 |
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TOTALES | 7.000.000 | 1.120.000 | 144.000 | 150.000 | 57.960 |
OPERACIÓN | VALOR | Iva Descontable | Reteiva * Pagar | Retfte * Pagar | Reteica * Pagar |
Compra gravada al 16% a PJ. RC. | 3.000.000 | 480.000 |
| 75.000 | 28.980 |
Compra gravada al 16% a PN. RS. | 800.000 | 128.000 | 19.200 | 20.000 | 7.728 |
TOTALES | 3.800.000 | 608.000 | 19.200 | 95.000 | 36.708 |
IVA | RETEFUENTE | |||
IVA Generado | 1.120.000 | Retefuente * Pagar por Renta | 95.000 | |
IVA Descontable * Compras | 608.000 | Reteiva * Pagar R.S | 19.000 | |
IVA descontable Reteiva R.S. | 19.000 | TOTAL RETEFUENTE | 114.000 | |
SALDO IVA | 493.000 | SANCION | 283.000 | |
SANCION | 283.000 | Interés Mora | 6.000 | |
Interés Mora | 24.000 | TOTAL A PAGAR RETEFUENTE | 403.000 | |
TOTAL A PAGAR IVA | 800.000 | |||
RETEICA POR PAGAR | ||||
ICA | Base | 3.800.000 | ||
Base | 7.000.000 | Total Retenciones | 37.000 | |
Impuesto ICA | 68.000 | SANCION | 283.000 | |
Impuesto Avisos | 10.000 | Interés Mora | 2.000 | |
Anticipo Reteica | 58.000 | TOTAL RETEICA * PAGAR | 322.000 | |
TOTAL ICA | 20.000 | |||
SANCION | 172.000 | ANTICIPO RETECREE | ||
Interés de Mora | 1.000 | Base | 7.000.000 | |
TOTAL A PAGAR POR ICA | 193.000 | Valor Anticipo Retecree | 56.000 |
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