Ingeniero En Sistemas
razecaran6 de Noviembre de 2014
2.757 Palabras (12 Páginas)919 Visitas
Contenido
Objetivo 2
Datos 2
Asientos 2
T de mayor 8
Activos 8
Activo Circulante 8
Activo No Circulante 10
Pasivos 11
Capital Contable 11
Ingresos 11
Egresos 12
Balance General 13
Estado de Resultados 14
Conclusión 16
Objetivo
El objetivo de éste trabajo es obtener el Balance General y el Estado de Resultados de la empresa dedicada a la compra venta de ropa: MIDULCRI, S.A,
El objetivo de realizar el Balance General y el Estado de Resultados contabilizando los asientos, T de mayor, auxiliándome de una hoja de trabajo, es obtener la ganancia o la pérdida del ejercicio para conocer la rentabilidad de la empresa MIDULCI, S. A. en el periodo.
Datos
Periodo contable: 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2013.
Impuesto Sobre la Renta: 30%
Asientos
Durante el ejercicio se realiza las siguientes operaciones.
Asiento de apertura, según balance inicial
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
Asiento A1
111 Caja $10,000.00
112 Bancos $12,391.00
116 Inventarios $25,000.00
117 IVA Acreditable $2,609.00
119 Rentas pagadas por anticipado $6,000.00
120 Propaganda. $3,000.00
122 Papelería y útiles $2,000.00
131 Equipo de reparto $50,000.00
132 Equipo de transporte $45,000.00
133 Mobiliario y equipo de oficina $30,000.00
134 Gastos de constitución $2,000.00
135 Gastos de instalación $6,000.00
211 Proveedores $9,000.00
212 Acreedores $10,000.00
213 Documentos por pagar $11,000.00
311 Capital Social $164,000.00
$194,000.00 $194,000.00
Compra mercancías, 600 unidades a $ 25 cada una, pagando con un cheque.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A2
501 Compras $15,000.00
117 IVA Acreditable $2,400.00
112 Banco $17,400.00
Las compras anteriores originan gastos por $ 300 que paga con efectivo de caja.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A3
502 Gasto de Compras $300.00
117 IVA Acreditable $48.00
11 Caja $348.00
Devuelve a sus proveedores 100 unidades de las mercancías adquiridas en el asiento número 2, cuyo importe le pagan de contado.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A4
112 Banco $2,900.00
117 IVA Acreditable $400.00
504 Devolución sobre Compras $2,500.00
Compra mercancías a crédito, 800 unidades a $ 25 cada una.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A5
501 Compras $20,000.00
117 IVA Acreditable $3,200.00
211 Proveedores $23,200.00
Devuelve a sus proveedores, sobre la compra del asiento anterior, 150 unidades, cuyo importe acreditan a su cuenta.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A6
211 Proveedores $4,350.00
117 IVA Acreditable $600.00
504 Devolución sobre Compras $3,750.00
Sobre las compras a crédito, sus proveedores le conceden rebajas por $ 2,000, importe que acreditan a su cuenta.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A7
211 Proveedores $2,320.00
117 IVA Acreditable $320.00
503 Rebajas sobre Compras $2,000.00
Vende mercancías de contado, 1,750 unidades a $ 40 cada una.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A8
112 Bancos $81,200.00
118 IVA Pagado $11,200.00
401 Ventas $70,000.00
De la venta anterior, sus clientes le devuelven 300 unidades, cuyo importe les paga de contado.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A9
403 Devolución sobre ventas $12,000.00
118 IVA Pagado $1,920.00
112 Bancos $13,920.00
Compra mercancías, 900 unidades a $ 27.77 cada una, a crédito, bajo las condiciones
10 % / 15, N / 30.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A10
501 Compras $24,993.00
117 IVA Acreditable $3,998.88
211 Proveedores $28,991.88
Compra mercancías, 900 unidades a $ 27.77 cada una, a crédito, bajo las condiciones
12 % / 15, N / 30.
Columna1 Cuenta Cuenta2 Columna4 Columna5
A11
501 Compras $24,993.00
117 IVA Acreditable $3,998.88
211 Proveedores $28,991.88
Paga a sus proveedores de la compra del asiento número 10, dentro del periodo de descuento.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A12
211 Proveedores $28,991.88
112 Bancos $26,092.69
505 Descuento sobre Compras DPP $2,899.19
Paga a sus proveedores de la compra del asiento número 11, fuera del periodo de descuento.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A13
211 Proveedores $28,991.88
112 Bancos $28,991.88
Vende mercancías a crédito, 2,000 unidades a $ 40 cada una.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A14
113 Clientes $92,800.00
118 IVA Pagado $12,800.00
401 Ventas $80,000.00
De la venta anterior, sus clientes le devuelven 150 unidades, cuyo importe acredita a su cuenta.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A15
403 Devolución sobre ventas $6,000.00
118 IVA Pagado $960.00
113 Clientes $6,960.00
Concede rebajas a sus clientes a cuenta de su adeudo por $ 3,600.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A16
402 Rebaja sobre ventas $3,600.00
118 IVA Pagado $576.00
113 Clientes $4,176.00
Adquiere de la compañía de seguros Operadora de Riesgos, S. A. una póliza que ampara sus vehículos por un año, pagando una prima de $ 2,400 de contado.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A17
121 Prima de Seguros y fianzas $2,400.00
117 IVA Acreditable $384.00
112 Bancos $2,784.00
Paga en efectivo de caja diversos gastos del departamento de ventas por $ 1,500 y del departamento de administración por $ 1,800.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A18
508 Gastos de Administración $1,800.00
509 Gastos de Ventas $1,500.00
117 IVA Acreditable $528.00
111 Caja $3,828.00
Vende su equipo de transporte en $ 50,000, 50 % de contado, 25 % a crédito y por el resto le firman un pagaré.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A19
112 Bancos $29,000.00
114 Deudores $14,500.00
115 Documentos por cobrar $14,500.00
118 IVA Pagado $8,000.00
132 Equipo de Transporte $50,000.00
Presta a un empleado $ 800 en efectivo de caja.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A20
114 Deudores $800.00
111 Caja $800.00
Vende la basura y los periódicos viejos en $ 1,5000 en efectivo que ingresa a su caja.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A21
111 Caja $1,500.00
405 Otros productos $1,500.00
Se devenga 50 % de la papelería y útiles, de lo cual corresponde 60 % al departamento de ventas y 40 % al departamento de administración.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A22
508 Gasto de administración $400.00
509 Gasto de ventas $600.00
122 Papelería y útiles $1,000.00
Se devenga la propaganda.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A23
509 Gasto de Ventas $3,000.00
120 Propaganda $3,000.00
Se devengan las rentas pagadas por anticipado, correspondiendo 50 % a cada departamento.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A24
508 Gasto de administración $3,000.00
509 Gasto de ventas $3,000.00
119 Rentas pagadas por anticipado $6,000.00
Se devengan $ 1,200 de las primas de seguro y fianzas.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A25
509 Gasto de Ventas $1,200.00
121 Primas de seguros y finanzas $1,200.00
Paga a sus proveedores $ 18,000 con un cheque.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A26
211 Proveedores $18,000.00
112 Bancos $18,000.00
Sus clientes le pagan $ 20,000, cantidad que deposita en el banco.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A27
112 Bancos $20,000.00
113 Clientes $20,000.00
Su empleado paga $ 200 a cuenta del préstamo.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A28
111 Caja $200.00
114 Deudores $200.00
El banco le avisa haber cargado a su cuenta $ 150 por concepto de comisiones.
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A29
510 Gastos financieros (Comisiones) $150.00
117 IVA Acreditable $24.00
112 Bancos $174.00
El banco le avisa haber abonado a su cuenta $ 200 por concepto de intereses-
No. Cuenta Cuenta Cuenta2 Debe Haber
A30
112 Bancos $232.00
406 Producto financiero (Intereses) $200.00
118 IVA Pagado $32.00
Debido
...