Actividad 5 Recuperación De La Cartera

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000,plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anualpagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el clienteestá vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela concargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Valor del préstamo= $10.000.000

N= 18 meses

Tasa de mora= 29.4%

Ip= 25% anual pagadera mes vencido

ip= 0.25/12 = 0.020833333

$10.000.000 x 0.020833333 = $208.333

Amortización = $10.000.000/18= $555.556 + $208.333= $763.889

10 días de anticipación= $208.333/30 = $6.944 x 20 = $138.889

P AMORTIZACIÓN SALDO INTERES CUOTA

1 $ 555.556 $ 9.444.444 $ 138.889 $ 694.445

2 $ 555.556 $ 8.888.889 $ 196.759 $ 752.315

3 $ 555.556 $ 8.333.333 $ 185.185 $ 740.741

4 $ 555.556 $ 7.777.778 $ 173.611 $ 729.167

5 $ 555.556 $ 7.222.222 $ 162.037 $ 717.593

6 $ 555.556 $ 6.666.667 $ 150.463 $ 706.019

7 $ 555.556 $ 6.111.111 $ 138.889 $ 694.444

8 $ 555.556 $ 5.555.556 $ 127.315 $ 682.870

9 $ 555.556 $ 5.000.000 $ 115.741 $ 671.296

10 $ 555.556 $ 4.444.444 $ 104.167 $ 659.722

11 $ 555.556 $ 3.888.889 $ 92.593 $ 648.148

12 $ 555.556 $ 3.333.333 $ 81.019 $ 636.574

13 $ 555.556 $ 2.777.778 $ 69.444 $ 625.000

14 $ 555.556 $ 2.222.222 $ 57.870 $ 613.426

15 $ 555.556 $ 1.666.667 $ 46.296 $ 601.852

16 $ 555.556 $ 1.111.111 $ 34.722 $ 590.278

17 $ 555.556 $ 555.556 $ 23.148 $ 578.704

18 $ 555.556 $ (0) $ 11.574 $ 567.130

CONTABILIZACION.

CONTABILIZACION.CONTABILIZACIÓN EN LA FECHA DE APROBACIÓN

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios $ 10.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos $10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

612005 Crédito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515. Depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556

144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria. $ 555.556

CONTABILIZACION DE INTERESES.

210515. Deposito en cuenta de ahorro activa. $138.889

410205. Interés recibido de cartera por descubiertos en cuanta de ahorro.$138.889.

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

i 25% 0,25 0,0625 ip

periodo Trimestre vencido 4

A 36.275.166

P $ 300.000.000

ip 0,0625

n 12 De meses se pasa a trimestres (cuantos trim tienen 36 meses)

Cuota (A) 36.275.166

interes 18.750.000

i=ip*p=

Abono al capital 17.525.166

k=A-i

Vlr día (vlr dia*dias anticipacion-dias mes) p*ip/30 $ 625.000 $ 13.125.000

(dias anticipacion-dias del mes) (30-9) 30 9 21

# CUOTA (A) INTERES (i) (SALDO*IP) ABONO CAPITAL (K) (CUOTA-INTERES) SALDO (SALDO-ABONO)

0 $ 300.000.000

1 $ 36.275.166 $ 13.125.000 $ 23.150.166 $ 276.849.834

2 $ 36.275.166 $ 18.750.000 $ 17.525.166 $ 282.474.834

3 $ 36.275.166 $ 17.654.677 $ 18.620.489 $ 263.854.345

4 $ 36.275.166 $ 16.490.897 $ 19.784.270 $ 244.070.075

5 $ 36.275.166 $ 15.254.380 $ 21.020.787 $ 223.049.288

6 $ 36.275.166 $ 13.940.581 $ 22.334.586 $ 200.714.702

7 $ 36.275.166 $ 12.544.669 $ 23.730.497 $ 176.984.205

8 $ 36.275.166 $ 11.061.513 $ 25.213.653 $ 151.770.552

9 $ 36.275.166 $ 9.485.659 $ 26.789.507 $ 124.981.045

10 $ 36.275.166 $ 7.811.315 $ 28.463.851 $ 96.517.194

11 $ 36.275.166 $ 6.032.325 $ 30.242.842 $ 66.274.352

12 $ 36.275.166 $ 4.142.147 $ 32.133.019 $ 34.141.333

$ 36.275.166 $ 2.133.833 $ 34.141.333 $ (0)

Contabilización

CONTABILIZACION.CONTABILIZACIÓN EN LA FECHA DE APROBACIÓN

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 300.000.000

6221 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000.

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 300.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000

612005 Cred. aprob. No desem. Estipulados M.L: 300.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

2105150 depósitos en cuentas ahorro privadas activas $25.000.000

Cheque otro bancaria 25.000.000

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000

40205 Interés recibido de cartera por descubrimientoen cuenta de ahorros $13.125.000

Contabilización de la garantía hipotecaria

8405 Deudoras por el contra 500.000.000

8213 Bienes y valores recibidos en garantía- Garantía idónea

82135 Créditos comerciales 500.000.000

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

i 24% 0,238 0,0198333 ip

periodo mes anticipado 12

A 791.570

P $ 15.000.000

ip 0,019833333

n 24

Cuota (A) 791.570

interes 297.500

i=ip*p=

Abono al capital 494.070

k=A-i

Vlr día (vlr dia*dias anticipacion-dias mes) p*ip/30

(dias anticipacion-dias del mes) (30-9) 30

# CUOTA (A) INTERES (i) (SALDO*IP) ABONO CAPITAL (K) (CUOTA-INTERES) SALDO (SALDO-ABONO)

0 $ 15.000.000

1 $ 791.570 $ 297.500 $ 494.070 $ 14.505.930

2 $ 791.570 $ 297.500 $ 494.070 $ 14.505.930

3 $ 791.570 $ 287.701 $ 503.869 $ 14.002.061

4 $ 791.570 $ 277.708 $

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