Semana 5 Recuperación De Cartera

Elabore un cuadro sinóptico sobre el tema interés. Recuerde incluir el concepto y los tipos de interés

Consulte la fórmula a través de la cual se calcula el interés para un crédito de consumo y dé un ejemplo.

EJEMPLO

Una persona acude a “XXX” en busca de un préstamo de consumo, por un monto de S/. 6,000 a un plazo de 12 meses.

De acuerdo al tarifario le corresponde una tasa efectiva de interés anual de 52.87 %.

Además, el prestatario pagará 0.0245 % por seguro de desgravamen, por ser aplicable a 1 titular. S/. 1 por administración de crédito y se cobrara S/. 2.97 por consulta a central de riesgo.

• ¿Cuánto es la cuota fija mensual a pagar durante el periodo?

• Elabore el cronograma de pagos.

• Calcule el costo efectivo anual.

DESARROLLO:

Tenemos la siguiente información

Datos:

TEA: 52.87 % (tarifario)

Préstamo: 6,000

Plazo de las cuotas: 12 meses

Seguro de desgravamen: 0.0245 % (un titular)

1.- CÁLCULO DE LA TASA EFECTVA MENSUAL

TEM: [(1+TEA) ^ (n/360)-1] x 100

TEM: [(1+52.87%) ^ (30/360)-1] x 100

TEM: [(1+0.5287) ^ (30/360)-1] x 100

TEM: 3.60 %

2.- CÁLCULO DE LA CUOTA FIJA MENSUAL

Aplicando la fórmula:

Se utiliza la tasa efectiva mensual

R=P x 〖i(1+i)〗^n/〖(1+i)〗^(n-1)

R=6,000 x (3,60%〖(1+3,60%)〗^12)/〖(1+3,60%)〗^(12-1)

R=6,000 x (0,036〖(1+0,036)〗^12)/〖(1+0,036)〗^(12-1)

R=6,000 x 0.104094

R= S/624,56

La cuota fija a pagar mensual es de S/. 624.56

A la cuota fija se le debe adicionar del seguro de desgravamen + la comisión de administración del crédito.

Nota: Las cuotas están afectos al pago del ITF, de acuerdo a ley.

3.- CÁLCULO DEL INTERÉS DE LA CUOTA

Cálculo del interés del primer mes

Para este cálculo se aplica el interés simple.

Im = SC x TEM/100

Im: interés mensual de cada cuota.

TEM: Tasa efectiva mensual.

SC: saldo del capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha.

Im = 6,000 x 3.60%/100

Im = 6,000 x 0.036

Im = S/. 216.00

El pago de intereses el primer mes será de S/. 216.00

4.- CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN MENSUAL

Am = R – Im

Am: amortización mensual

R: cuota fija mensual

Im: interés mensual

Para el cálculo de la amortización, se efectúa una resta.

A la cuota mensual se le resta el interés.

Am = R – Im

Am = 624.56 – 216.00

Am = S/. 408.56

La amortización del capital el primer mes será de S/. 408.56

5.- CÁLCULO DEL SALDO DE CAPITAL DEL PRÉSTAMO

Para el cálculo del saldo se efectúa una resta.

Para el primer mes.

A la deuda inicial (préstamo) se le resta la amortización mensual y se obtiene el nuevo saldo.

SC = P - Am

SC= Saldo nuevo de capital

P = Préstamo

Am= Amortización

Caso: primer mes:

SC = 6,000 – 408.56

SC = 5,591.44

Nota: Se continúa para los próximos meses de igual forma.

6.- CÁLCULO DEL SEGURO DE DESGRAVAMEN DIRECTO

La modalidad es el seguro de desgravamen directo, es decir se multiplica la tasa de seguro por el saldo de capital + intereses del mes

Sdm = ( SC + i ) x Ts.

Dónde:

Sdm: seguro de desgravamen directo mensual.

SC: saldo del capital.

i: interés del mes

Ts: tasa de seguro de desgravamen.

Caso: primer mes:

Sdm = (6,000+ 216.00) x 0.0245%

Sdm = (6216.00) x 0.000245

Sdm = S/. 1.52

7.- CÁLCULO DE LA CUOTA TOTAL A PAGAR MENSUAL

Cuota total a pagar en el primer mes = Amortización mes + Interés mes + Seguro de Desgravamen+ Administración de Crédito + Consulta a Central de Riesgo.

R* = Am+Im+Sdm+ AC + CR

R* = 408.56+ 216+ 1.52 + 1.00 + 2.97

R* = S/. 630.06

Cuota total a pagar en los meses siguientes

R* = Am+Im+Sdm+ AC

Nota: No se incluira el concepto de Central de Riesgos; ya que el pago es único en la primera cuota

8.- SIMULACIÓN DEL CRONOGRAMA DE PAGO

# CUOTAS AMORT. INTERES CUOTA SEG. DES. COMISION+GASTOS TOTAL PAGAR SALDO FLUJO

0 0.00 6.000 6.000

1 408.56 216.01 624,57 1.5229 3,97 630.06 5591.44 630.06

2 423.27 201.30 624,57 1.1492 1,00 262.99 5168.17 626.99

3 438.51 186.06 624,57 1.3118 1,00 626.88 4729.66 626.88

4 454.29 170.27 624,57 1.2005 1,00 626.77 4275.37 626.77

5 470.65 153.92 624,57 1.0852 1,00 626.65 3804.72 626.65

6 487.59 136.97 624,57 0.9657 1,00 626.53 3317.12 626.53

7 505.15 119.42 624,57 0.8420 1,00 626.41 2811.98 626.41

8 523.33 101.23 624,57 0.7137 1,00 626.28 2288.64 626.28

9 542.17 82.39 624,57 0.5809 1,00 626.15 1746.47 626.15

10 561.69 62.87 624,57 0.4433 1,00 625.01 1184.78 625.01

11 581.91 42.65 624,57 0.3007 1,00 625.87 602.86 625.87

12 602.86 21.70 624,57 0.1530 1,00 625.72 0.00 625.72

TOTAL 6,000 1494,81 7494,81 10,54 14,97 7520,32

C.E.M. 3.66%

C.E.A. 53.95%

CUOTA 624.57

9.- COSTO EFECTIVO ANUAL

La tasa del costo efectivo anual, considerando la amortización + intereses + seguro de desgravamen+ comisión de administración + central de riesgo de crédito asciende a 53.95 %.

Aplicando las formulas se tiene:

Calcular la tasa del costo efectivo mensual

TCEM = TIR (rango).

TCEM = 3.66 %

Calculo de la tasa del costo efectivo anual

TCEA = (1+TCEM)^12-1

TCEA = (1+0.0366)^12-1

TCEA = 53.95 %

Detalle con un ejemplo práctico las Contabilizaciones de las operaciones, de los siguientes conceptos:

En la Fecha de Aprobación del Crédito

DETALLE DEBE HABER

Préstamos a largo plazo de entidades de crédito xxx

Préstamos a corto/largo plazo xxx

En la Fecha de Desembolso del Crédito

DETALLE DEBE HABER

Efectivo Caja y Banco xxx

Préstamos a largo/corto plazo de entidades de crédito xxx

Contabilización de los Intereses

DETALLE DEBE HABER

Préstamos a corto/ largo plazo

Intereses de deudas a largo/corto plazo

Servicios bancarios (*) xxx

xxx

xxx

Efectivo Caja y Banco xxx

(*) Solamente se utilizará esta cuenta en caso de que el banco cobrara gastos adicionales del tipo que sea diferente al capital y los intereses.

Contabilización de las Comisiones

DETALLE DEBE HABER

Comisiones adelantadas xxx

Comisiones a imputar ( cuenta de movimiento ) xxx

Contabilización de la Garantía Hipotecaria

DETALLE DEBE HABER

Préstamo Hipotecario xxx

Efectivo Caja y Banco xxx

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