Adaminitracion De Riesgos

MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

Administración de Riesgos: Es el conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementan para identificar, medir, vigilar, limitar, informar y revelar los riesgos a que se encuentre expuesta la SOFOM en la realización de sus operaciones.

El concepto de riesgo evoca la posibilidad de que ocurra un contratiempo o se produzca un daño, pero también es un verbo y, en este sentido, arriesgarse, atreverse, supone una elección con incertidumbre. Asimismo, la etimología del riesgo viene asociada al conflicto.

Se trata de la valoración del riesgo y su gestión en un proceso coherente de toma de decisiones, es por eso que abordamos cuestiones tales como: definir tipos de riesgos, identificar los factores de riesgo, entre otros.

Tratar con el riesgo significa comprenderlo, esto es, saber medirlo y valorarlo, establecer límites de riesgo aceptable y que tipos de riesgos deben ser evitados, gestionarlo introduciendo cambios, si fuera necesario, en los planes originales de gestión y controlarlo mediante procedimientos previamente establecidos.

Indudablemente que la administración de riesgos es una cuestión compleja donde los gestores deben tratar con los involucrados ya sean individuales o institucionales, la percepción de riesgo está, además, influida por cambiantes circunstancias personales, en un entorno que transforma continuamente las expectativas.

1. Objetivo

El Manual de Administración de Riesgos permitirá a la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple establecer, mantener, minimizar y controlar los riesgos que se presenten, así como fortalecer sus técnicas y metodologías para el análisis y evaluación de los mismos y, por último, contribuirá en mejorar su rentabilidad y solvencia.

Complementa al presente Manual de Administración de Riesgos el Manual de Crédito, en el cual se identifican con el símbolo “>” los procedimientos que conllevan acciones de control para la minimización de riesgos y su administración.

2. Alcance

El alcance del presente manual comprende al uso de la propia Sociedad Financiera de Objeto Múltiple no reguladas, a través de sus áreas de riesgo o de control, que le permita cumplir con sus tareas de manera adecuada, oportuna y consistente.

Proporciona asimismo, material informativo a través de anexos y reportes, que son de uso cotidiano en entidades financieras bancarias y no bancarias, lo que permitirá que con un adecuado tratamiento analítico del problema, el responsable de la administración de riesgo este en condiciones de evaluar y controlar las potenciales exposiciones o contingencias que se presenten.

El manual contempla los sistemas y procedimientos existentes y utilizados cotidianamente por la institución. En la medida de que se trate de un modelo, la institución debe hacer lo propio, adecuando su contenido a sus propia características.

Para el uso del presente manual, los responsables de su implementación en la institución debe tener conocimiento previo de:

• La estructura y el funcionamiento de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, ENR así como una apreciación y administración de todos los riesgos que toma la institución, para esto es necesario una adecuada coordinación con las áreas de operaciones, crédito, contabilidad y otras expuestas a riesgo (finanzas, negocios, auditoria interna, etc.).

• Considerar lo establecido en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.

• Las pautas del Comité de Basilea, respecto a la supervisión bancaria, y los conceptos y metodologías de uso frecuente en la teoría y práctica de la identificación y administración de riesgos en el ámbito internacional.

• El acceso y manejo de la información necesaria emitida por el Sistema Informático y las áreas operativas, que compete a la toma y control de riesgos.

3. Base Legal

- Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC).

- Ley de Instituciones de Crédito. (LIC)

- Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM)

- Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.

4. Actualización

Como instrumento normativo el Manual de Riesgos se revisará y actualizará anualmente en su integridad, para adecuarlo a las modificaciones que establezca la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito u otras normas aplicables.

4. Aprobación

Este manual será aprobado y autorizado oficialmente por el Consejo de Administración de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, ENR ó ER quien después de su aprobación encarga a la Gerencia General su difusión, aplicación y periódica actualización.

5. Definición de Riesgo Financiero

El riesgo es inherente a las finanzas e inseparable de esta actividad, por lo que no es relevante querer o no asumir riesgo, pues siempre va a existir en menor o mayor grado.

Ante la potencial incursión de riesgos financieros que pueden afectar las actividades de las instituciones que realizan interpretaciones Financieras, los organismos supervisores han venido afinando sus técnicas de control de riesgo a fin de prevenir situaciones desfavorables,

a las cuales no han sido inmunes las propias empresas financieras.

La administración de riesgo es el proceso de identificar, medir y controlar los riesgos actuales y futuros a los que están expuestas las entidades financieras por la naturaleza de sus actividades, en la búsqueda de beneficios para sus clientes.

6.1. Clases de Riesgo Financiero

El riesgo en las entidades financieras resulta de la suma de distintas clases de riesgo, donde algunos de los cuales no son cuantificables ni siquiera en términos de probabilidad, por lo que no es posible dar una medida numérica de estos riesgos.

Sin embargo, aunque parte de las incertidumbres implícitas en las operaciones financieras no sean cuantificable, no debemos excluir estos riesgos. Con este propósito a continuación enumeramos y describimos brevemente las tipologías de riesgos de operaciones financieras:

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