La Gestión del Riesgo de Crédito como herramienta para una Administración Financiera eficiente

La Gestión del Riesgo de Crédito como herramienta para una Administración Financiera eficiente. Un estudio de caso

El riesgo es una situación incierta, por lo que es importante predecir el futuro para tomar la mejor decisión posible, además la globalización de los mercados está generando una mayor volatilidad de las variables macroeconómicas, lo que conlleva a las pérdidas considerables de empresas; por lo que es primordial establecer herramientas de análisis ( BG, ER E INDICADORES FINANCIEROS )y parámetros que ayudan a definir , identificar y  controlar esos riesgos, de esta manera mitigar el riesgo de crédito y reducir las posibles pérdidas que la incertidumbre depara el futuro del negocio, lo que favorecería de forma ventajosa el posicionamiento de la entidad ante sus competidores.

Materiales y métodos

En este artículo se desarrolló un diseño cuali-cuantitativo, se utilizó algunas herramientas financieras, así como también se exponen puntos relevantes de la estructura de riesgos crediticios.

Por otro lado, se ha utilizado la data desde febrero del 2013 a Enero del 2014, asimismo sea empleado fuentes externas como bibliográfica y linkograficas relacionadas a este tipo de riesgo.

Se considera importante realizar un estudio de políticas internas de un banco acerca de sus carteras de crédito y sus procedimientos respectivos, así como también evaluar la situación económica - financiera con la ayuda del análisis de otras herramientas que evalúen la capacidad de pago de los clientes del banco.

Se ha centrado en la indagación en sectores de actividad de consumo lo cual ayuda al banco de estudio en una situación de ventaja frente a la cuota de mercado se refiere y rentabilidad obtenida a través de los años.

Se ha empleado el modelo que basa sus criterios de evaluación en las 5 C´s del crédito adaptado a los modelos estadísticos  de la entidad combinado con modelos condicionales y no condicionales con la finalidad de conocer las causas de incumplimiento del deudor.

Para estimar la pérdida esperada del sector de consumo, se aplicaron las medidas del nivel de riesgo crediticio, mediante la aplicación de la fórmula de pérdida esperada, asimismo se asumió algunas características del total de clientes de consumo al cierre del 2010:

• Se toma en cuenta el número de clientes que conforman la cartera de consumo por la suma de PYG.
• La exposición al riesgo promedio y la dispersión de PYG.
• El mayor y menor monto prestado.
• El costo de recuperación sobre la exposición al riesgo individual.
• Determinar con la clasificación histórica el porcentaje de la cartera de consumo que tiene la probabilidad de incumplir y lo restante se otorga una probabilidad de acuerdo al rating crediticio.
• Se asume que la tasa de recuperación será el ratio consistente en la parte de la exposición sujeta a la probabilidad de incumplimiento más el porcentaje de la exposición al riesgo.
• La previsión total al cierre del 2010.

Se calcula indicadores financieros con los rubros contables de la entidad para ver la evolución a través de los años.

Se elabora una matriz de transición con la metodología de la cadena de markov aplicadas para controlar y mitigar el riesgo de crédito.

Resultados y discusión

Mediante el análisis a la encuesta abierta realizada al gerente de riesgo de crédito se observó que es importante la implementación de políticas:  

• La herramienta más utilizada en el ámbito financiero es credi-scoring.
• La relación de riesgo-rendimiento es directamente proporcional, por lo que una matriz de riesgo sirve para determinar los puntos débiles en los productos de esta naturaleza.
• La cobertura de las operaciones ayuda a tener bajos índices de morosidad y rentabilidad mejorada.
• Las garantías mitigan el riesgo de crédito.
• Los elementos de evaluación de crédito se encuentran: personal a cargo capacitado, herramienta de análisis adaptado a los cambios frecuentes, parámetros y políticas bien definidas por la entidad.
• Los motivos de rechazos más comunes son por la capacidad de pago inadecuada, antecedentes judiciales, malas referencias en el sistema financiero.

La estructura del crédito de la entidad en estudio está conformada de la siguiente manera:

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