Auditoria

ARANNY PAOLA GUERRERO DE AVILA

8Vo. semestre Nocturno –Abril 24 de 2013

UNIVERSIDAD SIMON BOLIVAR

EL COMPUTADOR S.A

MATRIZ DERIESGOS

RIESGO: CONTROLES SUGERIDOS

a)

TIPO DE RIESGO: R. de Control

NIVEL DERIESGO: ALTO

CLASE DE CONTROL: Controles Preventivos y Controles Detectivos.

• El Departamento de Auditoria debería conservar los recibos por cobranzas en efectivo.

• Comparar los totales según planilla diario de cobranzas en efectivo.

• Comparación automática de los pagos recibidos con las facturas pendientes y rechazar o imprimir aquellas que sea erradas.

• Revisar si se efectuó Doble digitación en el valor.

b)

TIPO DE RIESGO: R. de Control

NIVEL DE RIESGO: : ALTO

CLASE DE CONTROL: Controles Detectivos. • Antes esta situación de riesgo Detectivos deberá ser informada en forma inmediata a la administración por parte del empleado.

• Asegurarse de que las medidas que se obtienen de los mecanismos implantados por cada responsable sean correctas y válidas.

• Recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar si el sistema informatizado salvaguarda los activos, y mantiene la integridad de los dato.

c)

TIPO DE RIESGO: : R. de Control

NIVEL DERIESGO: ALTO

CLASE DE CONTROL: Controles Preventivos.

• Verificar el Sistema operativo, o software

• Realizar pruebas.

• Hacer mantenimiento.

• Constatar de implantación de un sistema programas y conjunto de datos errados.

• Uso no autorizado.

d)

TIPO DE RIESGO: R. de Control

NIVEL DERIESGO: ALTO

CLASE DE CONTROL: Controles Preventivo y Controles Detectivos. • Los formularios deberían ser pre-numerados; y el departamento idóneo debería controlar su secuencia numérica.

• Listas de modificaciones a los archivos cuando hayan cambios recientemente procesado

• Los campos deberían ser resaltados para dar previo aviso a los usuarios cuando ingresen al sistema.

e)

TIPO DE RIESGO: R. de Control

NIVEL DERIESGO: ALTO

CLASE DE CONTROL: Controles Preventivos.

• Un empleado del aérea independiente deberían conciliar diariamente la información sobre las órdenes de entradas, salidas y despacho,

• Verificar La documentación radicada, por ejemplo, quien ordeno, elaboro, reviso, autorizo y pedido aprobados por el jefe de ventas.

• Realizar un muestreo en el inventario si es satisfactorio o no de esta manera se detectarían los despachos pedidos de compras ficticias.

f)

TIPO DE RIESGO: .R. de Control Y R. Detección

NIVEL DERIESGO: ALTO

TIPO DE CONTROL :DETETIVO Y PREVENTIVO

• El software debe ser ajustado y programar los indicadores de horas laborales que se ejecutan en la empresa.

• Al digitar la información los datos se debe validar.

• Se debe evitar que una misma persona tenga el control de toda una operación.

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