Contabilidd forence

ESTADO DE LA CONTABILIDAD FORENSE EN PEREIRA- RISARALDA

INVESTIGADOR PRINCIPAL.

JAIME ESPINOSA PEÑA.

MAGISTER EN CIENCIAS FINANCIERAS Y DE SISTEMAS

UNIVERSIDAD LIBRE. SECCIONAL PEREIRA

FACULTAD DE INGENIERÍA

INGENIERÍA FINANCIERA

PEREIRA. 2014

ESTADO DE LA CONTABILIDAD FORENSE EN PEREIRA- RISARALDA

INVESTIGADOR PRINCIPAL.

JAIME ESPINOSA PEÑA.

MAGISTER EN CIENCIAS FINANCIERAS Y DE SISTEMAS

AUXILIARES DE INVESTIGACIÓN:

JUAN CAMILO SALINAS

CRISTIAM VARGAS GAMBOA

CARLOS HERNÁN ZUÑIGA PALACIO

UNIVERSIDAD LIBRE. SECCIONAL PEREIRA

FACULTAD DE INGENIERÍA

INGENIERÍA FINANCIERA

PEREIRA. 2014

Nota de aceptación

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Presidente del jurado

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Firma del jurado

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Firma del jurado

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Firma del jurado

Pereira, mayo 2014

AGRADECIMIENTOS

Queremos resaltar el trabajo de nuestro docente investigador Jaime Espinosa Peña con el cual tuvimos un gran acompañamiento a lo largo de nuestra carrera universitaria fue el gestor fundamental para la realización de este trabajo de investigación.

Queremos también expresar nuestros agradecimientos a todos los docentes y catedráticos que de una u otra manera aportaron en nuestro aprendizaje.

Para ustedes mil y mil gracias.

DEDICATORIAS

Para nosotros es un orgullo poder dedicar este proyecto de investigación  a nuestras familias que fueron los mayores gestores de este sueño que comenzó hace más de 5 años y hoy se está haciendo realidad.

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN        

1.  PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA        

1.1 ANTECEDENTES        

1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA        

2. JUSTIFICACIÓN        

3. OBJETIVOS        

3.1 OBJETIVO GENERAL        

3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS        

4. MARCO REFERENCIAL        

4.1 MARCO HISTORICO        

4.1.1 Algunos antecedentes históricos sobre la Contabilidad Forense.        

4.2 MARCO TEORICO        

4.2.1 Acepciones sobre Contabilidad Forense, Objeto y Contribuciones.        

4.2.2 Enfoques de la Contabilidad Forense.        

4.2.2.1 Auditoría Forense.        

4.2.2.2 Auditoria del Fraude.        

4.2.3  El Fraude.        

4.2.4  ÉTICA, CORRUPCIÓN Y EJERCICIO PÚBLICO Y PRIVADO        

4.2.4.1 Una definición de la ética.        

4.2.4.2 Ética para las organizaciones públicas, privadas o para los individuos        

4.2.4.3 Ética, nuevos valores y nuevas teorías administrativas de las últimas décadas.        

4.2.4.4  El asenso de la Corrupción pública y privada y escenarios personales de fraude.        

4.3 MARCO CONCEPTUAL        

4.4  MARCO LEGAL        

5. ASPECTOS METODOLOGÍCOS        

5.1 METODO DE INVESTIGACIÓN        

5.2 FUENTES Y TECNICAS DE RECOLECCION DE INFORMACION        

5.2.1 Población        

5.2.2 Muestra.        

5.2.3 Técnica de análisis de información.        

5.3 PRESENTACION DE RESULTADOS.        

5.3.1 Pregunta No. 1.  ¿En su opinión para que puede servir a su empresa  conocer acerca de Contabilidad Forense?        

5.3.2 Pregunta No. 2.  ¿La contabilidad Forense puede servir a su empresa o negocio para prevenir y dar solución al fraude fiscal?        

5.3.3 Pregunta No. 3.  ¿Cuál es su grado de interés para conocer más acerca de la contabilidad forense?        

5.3.4 Pregunta No. 4. ¿Si usted o su empresa fuesen víctimas de un fraude como por ejemplo: gastos personales registrados como gastos del negocio, abusos con la caja menor, abusos con los inventarios, cuentas bancarias nuevas u ocultas, transacciones en efectivo no registradas, contrataría los servicios profesionales de un contador forense?        

5.3.5 Pregunta No. 5. ¿Está de acuerdo con que se divulgue y se motive a los empresarios  y Contadores para que adopten las herramientas propias de la Contabilidad Forense para prevenir y dar tratamiento al fraude fiscal?        

5.3.6 Pregunta No. 6. ¿Qué grado de conocimiento tiene usted acerca del fraude fiscal?        

5.3.7 Pregunta No. 7. ¿En qué forma usted o su empresa tienen conciencia del riesgo de fraude fiscal?        

5.3.8 Pregunta No. 8. ¿Ha sufrido usted, su empresa o empresa conocida algún tipo de fraude fiscal?        

5.3.9 Pregunta No. 9. ¿Ha sufrido usted, su empresa o empresa conocida algún tipo de fraude fiscal? Si su respuesta fue afirmativa, Conteste ¿Cuál?        

5.3.10 Pregunta No. 10. ¿Ejerce usted o su empresa algún tipo de acción para prevenir los riesgos de Fraude fiscal?        

5.3.11 Pregunta No. 11. ¿Ejerce usted o su empresa algún tipo de acción para prevenir los riesgos de Fraude fiscal?, Si su respuesta fue afirmativa, Conteste ¿Cuál?        

5.3.12 Pregunta No. 12. ¿Conoce Usted o su empresa herramientas para prevenir el fraude fiscal?        

5.3.13 Pregunta No. 13. ¿Conoce Usted o su empresa herramientas para prevenir el fraude fiscal?, Si su respuesta fue afirmativa, Conteste ¿Cuál?        

5.3.14 Pregunta No. 14. ¿Hasta qué grado cree usted que su empresa se encuentra expuesta a los riesgos de fraude fiscal?        

6. CONTROL INTERNO BÁSICO PARA EVITAR RIESGOS Y FRAUDES.        

6.1 Componentes del control interno.        

7. CONCLUSIONES        

8. RECOMENDACIONES        

9. BIBLIOGRAFIA        

10. WEBGRAFÍA.        

11. GLOSARIO.        

INDICE DE GRAFICOS

ESTADO DE LA CONTABILIDAD FORENSE EN PEREIRA- RISARALDA.

INTRODUCCIÓN

La velocidad con que avanza la economía y la contabilidad obliga a las empresas a crear, renovar y preparar procedimientos sofisticados para administrar de manera más adecuada la información, no solo para obtener mejores resultados económicos, sino, también para promover la integridad institucional y prevenir o en su defecto disminuir el riesgo y generar un control ante los principales generadores de corrupción.

En la búsqueda de herramientas que apoyen al fortalecimiento de estos procesos de control surge la Contabilidad Forense imponiendo la aplicación de técnicas, procedimientos específicos y normas de auditoría que permiten obtener evidencia de apoyo ante supuestos actos dolosos o fraudulentos.

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