David Torres
Enviado por deividtorres • 20 de Mayo de 2015 • 950 Palabras (4 Páginas) • 149 Visitas
MANEJO CONTABLE DEL CREDITO
CLAUDIA M GUATAQUIRA G
ELISA CONDE
SENA
TALLER DE APLICACION
1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.
P= 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL PAGA MES VENCIDO
INTERES X MORA 29.4 %
IP= 0.25/12=0.02083333
- 10.000.000/ 18 meses +(10.000.000X0.02083333)
- 555.556 + 208.333 = 763.889
- Cancela 10 días de anticipación 208.333/30=6944x20=138.880
SALDOS DE INTERES CAPITAL
SALDO INTERES CUOTA ABONO
9444444 208333 555556 763889
8888888 196759 555556 752315
8333332 185185 555556 740741
7777776 173611 555556 729167
7222220 162037 555556 717593
6666664 150463 555556 706019
6111108 138889 555556 694445
5555552 127315 555556 682871
4999996 115741 555556 671297
4444440 104167 555556 659723
3888884 92593 555556 648149
3333328 81019 555556 636575
2777772 69445 555556 625001
2222216 57871 555556 613427
1666660 46297 555556 601853
1111104 34723 555556 590279
555548 23149 555556 578705
-8 11575 555556 567131
CONTABILIZACION
3214 créditos aprobados no desembolsados
321422 obligaciones estipuladas en ML 10.000.000
3124 créditos aprobados no desembolsados por el contra
321422 obligaciones estipuladas en legal 10.000.000
CONTABILIZACION EN LA FECHA DEL DESEMBOLSO (ENTREGA DINERO)
21210 préstamos ordinarios 10.000.000
21200 depósitos de ahorro ordinario activos 10.000.000
CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACION
321422 obligaciones estipuladas moneda legal 10.000.000
3214 crédito aprobado no desembolsado estipulado M.L 10.000.000
CANCELACION DE LA PRIMERA CUOTA
21205 depósitos en cuenta de ahorro privadas activos 555.556
161216 descubiertos en cuenta de ahorro bancaria 10.000.000
2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal,
Pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.
P= 300.000.000
I= 0,0625 C/3MESES
N= 36 MESES=12 TRIMESTRES
CUOTA=36.275.166
CUOTA= A VP*I (1+I)
(1+I)-1
=300.000.000(0.0625) (1+0.0625) = 36275,166
(1+0.0625)-1
N CUOTA INTERES ABONO SALDO
0 300.000.000
1 36.275.166 18.750.000 17.525.166 282.474.834
2 36.275.166 17.654.677 18.620.489 263.854.345
3 36.275.166 16.559.354 19.715.812 245.233.856
4 36.275.166 15.464.031 20.811.135 226.613.367
5 36.275.166 14.368.708 21.906.458 207.992.878
6 36.275.166 13.273.385 23.001.781 189.372.389
7 36.275.166 12.178.062 24.097.104 170.751.900
8 36.275.166 11.082.739 25.192.427 152.131.411
9 36.275.166 9.987.416 26.287.750 133.510.922
10 36.275.166 8.892.093 27.383.073 114.890.433
11 36.275.166 7.796.770 28.478.396 96.269.944
12 36.275.166 6.701.447 29.573.719 77.649.455
13 36.275.166 5.606.124 30.669.042 59.028.966
14 36.275.166 4.510.801 31.764.365 40.408.477
15 36.275.166 3.415.478 32.859.688 21.787.988
16 36.275.166 2.320.155 33.955.011 3.167.499
17 36.275.166 1.224.832 3.167.499 0
3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal
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