Estudio Financiero

ELABORACION DE PRESUPUESTOS OPERATIVOS

FABRICA DE BASES PARA CAMA

DATOS

PRODUCCION Capacidad Máx. Produccion 100.000.000,00

La proyección la empresa en cuanto a producciones al

15% En el primer año 15.000.000

20% En el segundo año 20.000.000

50% En el tercer año 50.000.000

80% En el cuarto año 80.000.000

100% El último año 100.000.000

BASE SENCILLA BASE DOBLE

VENTAS Precio de Vta. Unitario $ 200.000,00 $ 400.000,00

La proyección la empresa en cuanto a producciones al

100% al contado

COSTOS DE PRODUCCION

Los costos mensuales trabajando a plena capacidad son:

Mano de Obra 6.316.000,00

Materias Primas (madera aglomerado) 50.000.000,00

Maquinaria 30.000.000,00

Insumos 10.000.000,00

Alquileres 35.000,00 en 4 años

Depreciación 113.000,00 en 3 años

Se tiene además la siguiente informacion

45% Del rubro de mano de obra no depende del volumen de producción

55% De Materias Primas se paga al contado

30% De Materias Primas se paga con letras a 30 días

FINANCIAMIENTO

La empresa estima solicitar un credito por: 1.200.000,00

Con un plazo de 3 años cancelable en amortizaciones iguales

los intereses son 9% trimestrales al rebatir

Pago trimestral fijo S/. 167.580,79

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Los gastos tiene el siguiente comportamiento:

Los dos primeros años 120.000,00

Los tres siguientes años 180.000,00

IMPUESTOS

Son del 30% sobre la utilidad imponible

OTROS DATOS

El saldo inicial de caja del primer año se estima en: 65.000,00

En el tercer año se debe cancelar una letra de 118.000,00

Se pide elaborar los presupuestos de:

1 Ventas

2 Costos de Producción

3 Gastos de Administración y Ventas

4 Gastos Financieros

5 Estado de Resultados

6 Flujo de Caja

01. PRESUPUESTO DE VENTAS.

I. PRESUPUESTO DE VENTAS

Datos Volumen de Producción

Producción 120000 Año 1 15%

Precio 113 Año 2 20%

Proc. Año 1 y 2 15% 20% Año 3 50%

Proc. Año 3 y 4 50% 80% Año 4 80%

Proc. Año 5 100% Año 5 100%

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESO POR VENTAS 2.034.000,00 2.712.000,00 6.780.000,00 10.848.000,00 13.560.000,00

se tiene en cuenta el volumen de producción al 100%, el volumen de producción por cada año

y el precio. Utiliza la función buscarv.

2.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.

II. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

Datos Volumen de Producción Mano de Obra

Mano de Obra 150.000 Año 1 15% Costo Fijo 45%

Materias Primas 120.000 Año 2 20% Costo Variable 55%

Insumos 80.000 Año 3 50%

Alquileres 35.000 Año 4 80%

Depreciación 113.000 Año 5 100%

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS FIJOS DE PRODUCCION

* Mano de Obra 67.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00

* Alquileres 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00

* Depreciación 113.000,00 113.000,00 113.000,00

TOTAL C.F.P. 215.500,00 215.500,00 215.500,00 102.500,00 67.500,00

COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIÓN

* Mano

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