Estudio Financiero
Enviado por ma51dom214 • 10 de Marzo de 2015 • 574 Palabras (3 Páginas) • 191 Visitas
ELABORACION DE PRESUPUESTOS OPERATIVOS
FABRICA DE BASES PARA CAMA
DATOS
PRODUCCION Capacidad Máx. Produccion 100.000.000,00
La proyección la empresa en cuanto a producciones al
15% En el primer año 15.000.000
20% En el segundo año 20.000.000
50% En el tercer año 50.000.000
80% En el cuarto año 80.000.000
100% El último año 100.000.000
BASE SENCILLA BASE DOBLE
VENTAS Precio de Vta. Unitario $ 200.000,00 $ 400.000,00
La proyección la empresa en cuanto a producciones al
100% al contado
COSTOS DE PRODUCCION
Los costos mensuales trabajando a plena capacidad son:
Mano de Obra 6.316.000,00
Materias Primas (madera aglomerado) 50.000.000,00
Maquinaria 30.000.000,00
Insumos 10.000.000,00
Alquileres 35.000,00 en 4 años
Depreciación 113.000,00 en 3 años
Se tiene además la siguiente informacion
45% Del rubro de mano de obra no depende del volumen de producción
55% De Materias Primas se paga al contado
30% De Materias Primas se paga con letras a 30 días
FINANCIAMIENTO
La empresa estima solicitar un credito por: 1.200.000,00
Con un plazo de 3 años cancelable en amortizaciones iguales
los intereses son 9% trimestrales al rebatir
Pago trimestral fijo S/. 167.580,79
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Los gastos tiene el siguiente comportamiento:
Los dos primeros años 120.000,00
Los tres siguientes años 180.000,00
IMPUESTOS
Son del 30% sobre la utilidad imponible
OTROS DATOS
El saldo inicial de caja del primer año se estima en: 65.000,00
En el tercer año se debe cancelar una letra de 118.000,00
Se pide elaborar los presupuestos de:
1 Ventas
2 Costos de Producción
3 Gastos de Administración y Ventas
4 Gastos Financieros
5 Estado de Resultados
6 Flujo de Caja
01. PRESUPUESTO DE VENTAS.
I. PRESUPUESTO DE VENTAS
Datos Volumen de Producción
Producción 120000 Año 1 15%
Precio 113 Año 2 20%
Proc. Año 1 y 2 15% 20% Año 3 50%
Proc. Año 3 y 4 50% 80% Año 4 80%
Proc. Año 5 100% Año 5 100%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESO POR VENTAS 2.034.000,00 2.712.000,00 6.780.000,00 10.848.000,00 13.560.000,00
se tiene en cuenta el volumen de producción al 100%, el volumen de producción por cada año
y el precio. Utiliza la función buscarv.
2.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.
II. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
Datos Volumen de Producción Mano de Obra
Mano de Obra 150.000 Año 1 15% Costo Fijo 45%
Materias Primas 120.000 Año 2 20% Costo Variable 55%
Insumos 80.000 Año 3 50%
Alquileres 35.000 Año 4 80%
Depreciación 113.000 Año 5 100%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
* Mano de Obra 67.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00
* Alquileres 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00
* Depreciación 113.000,00 113.000,00 113.000,00
TOTAL C.F.P. 215.500,00 215.500,00 215.500,00 102.500,00 67.500,00
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIÓN
* Mano
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