Estudio Financiero
Enviado por Flavs737 • 28 de Julio de 2015 • Documentos de Investigación • 472 Palabras (2 Páginas) • 93 Visitas
5.1 Objetivos del Área Financiera
Objetivo General
Controlar y registrar clara y precisamente las transacciones de la empresa, dentro del periodo en que se efectúen; salvaguardar los activos y minimizar en lo posible, los costos y/o gastos, así como generar información útil para la toma de decisiones.
Objetivo a corto plazo:
Elaborar un presupuesto anual para asegurar el funcionamiento de la empresa. Determinar costos y gastos fijos y variables, y generar ingresos que superen los $100,000.00 al finalizar el primer semestre.
Objetivo a mediano plazo:
Elaborar estados financieros (estado de resultados, flujo de efectivo y balance general), analizar las operaciones para evitar desviaciones, y superar los $300,000.00 de ingresos durante el primer año.
Objetivo a largo plazo:
Aumentar la capacidad de producción después del primer año de operaciones en un 83%, para de esta manera, cumplir con las metas de venta y obtener un ingreso anual superior a los $ 800,000.00.
5.2 Presupuesto de Ingresos
La capacidad instalada de la empresa para el primer año es para 960 pares de zapatos, 4 pares por día ya que solo se contará con dos personas en el área de producción. Pero tomando como base el mercado potencial y los planes de venta, se requerirá de producir 700 pares durante el primer año.
Periodo | Porcentaje de la capacidad de producción | Volumen de pares | Precio promedio por par de zapatos | Ingresos por venta |
Enero | 62.5% | 50 | $ 500.00 | $ 25,000.00 |
Febrero | 62.5% | 50 | $ 500.00 | $ 25,000.00 |
Marzo | 62.5% | 50 | $ 500.00 | $ 25,000.00 |
Abril | 62.5% | 50 | $ 500.00 | $ 25,000.00 |
Mayo | 72.5% | 58 | $ 500.00 | $ 29,000.00 |
Junio | 72.5% | 58 | $ 500.00 | $ 29,000.00 |
Julio | 72.5% | 58 | $ 500.00 | $ 29,000.00 |
Agosto | 72.5% | 58 | $ 500.00 | $ 29,000.00 |
Septiembre | 83.75% | 67 | $ 500.00 | $ 33,500.00 |
Octubre | 83.75% | 67 | $ 500.00 | $ 33,500.00 |
Noviembre | 83.75% | 67 | $ 500.00 | $ 33,500.00 |
Diciembre | 83.75% | 67 | $ 500.00 | $ 33,500.00 |
Total Año 1 | 700 | $ 500.00 | $ 350,000.00 |
Para el año 2 y 3, se requerirá incrementar la capacidad instalada, para poder cumplir con los objetivos de producción, en un 83%; hasta entonces se trabajará al 99.6% de su capacidad.
Periodo | Porcentaje de la capacidad de producción | Volumen de pares | Precio promedio por par de zapatos | Ingresos por venta |
Total Año 2 | 99.6% | 1750 | $ 500.00 | $ 875,000.00 |
Total Año 3 | 99.6% | 1750 | $ 500.00 | $ 875,000.00 |
5.3 Presupuesto de Operación
5.3.1 Gastos Fijos 225
COSTOS FIJOS | COSTOS 1° MES | COSTOS ANUAL | GASTOS FIJOS | GASTOS 1° MES | GASTOS ANUAL |
Renta | $ 8,000.00 | $ 96,000.00 | Gastos de Operación | $34,390.00 | $144,990.00 |
Luz | 400.00 | 4,800.00 | Gastos Financieros | ||
Agua | 70.00 | 840.00 | Gastos de Transporte | 2,500.00 | 30,000.00 |
Teléfono | 300.00 | 3,600.00 | Gastos de Depreciación | 3,375.00 | 40,500.00 |
Gasolina | 400.00 | 4,800.00 | |||
TOTALES | $ 9,170.00 | $ 110,040.00 |
Gastos de operación:
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