Explique ¿qué le indica el estado de origen y aplicación de fondos a un administrador financiero?

Cuestionario

1. Explique ¿qué le indica el estado de origen y aplicación de fondos a un administrador financiero?

Determina los patrones históricos de aplicación dando por resultado, una eficiente y eficaz planeación de requerimiento de fondos futuros a un mediano y largo plazo. Determina la política  financiera de inversión aplicada en un período específico que puede prolongarse.

Muestra en detalle el valor de los fondos que recibimos de cada fuente y el valor de los fondos que utilizamos en todo el año para cada propósito

Evalúa los usos de fondos por parte de la empresa y determina como la misma lleva a cabo el financiamiento de esos usos.

En este estado se planea el financiamiento a mediano y largo plazo de la empresa y también confirmar la correspondencia con las políticas financieras y de inversión de los planes operativos financieros.

1. ¿Qué significa el capital neto de trabajo?

El capital neto de trabajo es la diferencia obtenida al comparar el total de activos corrientes, en una fecha determinada, con el total de pasivos, también circulantes o de corto plazo. El resultado de dicha comparación señala los recursos con los cuales la empresa atiende sus actividades operacionales y financieras, sin tener que acudir a fondos extraordinarios.

Permite identificar la necesidad de obtener recursos mediante pasivos a largo plazo para poder financiar las operaciones corrientes; así como la falta de capital de trabajo, la cual  puede afectar el acceso a recursos nuevos para el desarrollo normal de las actividades del ente económico;

Existe una opinión generalizada respecto a que, en la medida en que los activos corrientes superen a los pasivos corrientes, la empresa estará en mejores condiciones para atender oportunamente sus obligaciones, lo que permite mejores condiciones de negociación con proveedores y otros suministradores de bienes, servicios y recursos financieros.

1. ¿Qué significa “Fuentes u Orígenes de Efectivo”? ¿Cuáles son las fuentes básicas de efectivo de una empresa?

El pasivo y el capital muestran las fuentes son de las cuales se han obtenido los fondos, corresponden a aspectos que aumentan el efectivo de la empresa u organización.

Las fuentes básicas de efectivo de una empresa son:

1. Disminución de activo
2. Aumento de pasivo
3. Ganancias netas después de impuesto
4. Depreciación y otros gastos de no efectivo
5. Ventas de acciones y valores
6. Aportaciones de socios

1. Explique por qué los gastos de depreciación y gastos no desembolsables se consideran como dinero en efectivo para la empresa

La depreciación y los gastos no desembolsables son cargos que no implican el desembolso de efectivo, por tanto, protege a la empresa contra el cargo de impuestos al reducir sus ingresos gravables. La depreciación es un origen de fondos, en el sentido, de que es un fondo “no utilizado” que protege las utilidades de la empresa.

1. ¿Qué significa “aplicaciones de efectivo”? ¿Cuáles son las aplicaciones básicas de efectivo de la empresa?

El activo, la cuales son las inversiones que se han hecho con los fondos corresponden a las aplicaciones, comprenden los conceptos de pagos que reducen el efectivo.

Las aplicaciones básicas son:

1. Aumento del activo
2. Disminución de pasivo
3. Pérdida neta
4. Pago de dividendos en efectivo
5. Recompra o retiro de acciones
6. Retiro de socios

1. Explique por qué una disminución en el efectivo constituye una fuente de fondos, mientras que un aumento en el efectivo es un uso de fondos en el estado de origen y aplicación de fondos.

Una disminución en el efectivo representa una disminución en el activo por ende corresponde a una fuente de fondos (origen para realizar alguna operación). En el caso que el efectivo aumentara significa que ha aumentado el activo lo cual es consecuencia de una aplicación (la operación que la empresa puede hacer con los fondos obtenidos de la disminución del efectivo)

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