MONOGRAFIA DE FUJO DE CAJA RENOBABLE

Prueba Nº 4

MONOGRAFIA DE FLUJO DE CAJA  Nº 3

Hacer el flujo de Caja Nº……. de Comercial “BAHIA S.A.C”, proyectado de Enero a Diciembre del 20…. tomando  como referencia el saldo de caja al 31/12/2015, que asciende a S/. 15,500.00

ESTIMNACIÓN DE LOS INGRESOS: Considerar las siguientes ventas de mercaderías al contado afectas al IGV de Enero y Abril por S/.25,000.00 c/mes; mes de Mayo por S/. 38,000.00; de Junio y Julio  por S/.40,000.00 c/mes; Agosto por S/.60,000.00, Septiembre a Noviembre por S/.45,000.00 c/mes; Diciembre por S/. 90,000.00 (Venta de diciembre del año anterior fue S/.25,000.00)

Letras y Facturas a cobrarse de Enero  a Mayo por S/. 12,000.00 c/mes, de Junio a Octubre por S/. 18,000.00 c/mes, y de noviembre y diciembre por S/.35,000.00 c/mes.

Préstamos a obtenerse en mayo por S/.90,000.00 para la compra de una camioneta para el negocio, al tipo de interés 24% anual, a devolverse en 18 meses a partir de junio.

Cobro de intereses financieros, de Enero a Diciembre, en promedio de S/.85.00 mensual.

Otros cobros de Enero a Diciembre por S/. 90.00 c/mes.

ESTIMACIÓN DE LOS EGRESOS: Considerar lo siguiente: Compra de mercaderías al contado, afectos al IGV: Febrero y Marzo S/.10,000.00 c/mes; de Abril y Mayo S/.20,000.00 c/mes; Junio y Julio S/. 25,000.00 c/mes; en Octubre y Noviembre S/.40,000.00 c/mes y en Diciembre S/.60,000.00 (tener en cuenta las compras de diciembre 2015 S/.12,000.00)

Gastos de publicidad afectos al IGV: Abril y Mayo por S/. 500.00 c/mes; Julio por S/.800.00, Agosto por S/.1,000.00 Noviembre y Diciembre por S/. 1,500.00 c/mes.

Pago de remuneraciones de Enero a Mayo S/.8,500.00 c/mes: de  Junio a Diciembre por S/.9,000.00 c/mes, mas las gratificaciones de Julio y Diciembre; además pago de leyes sociales sobre la planilla, ( tener en cuenta sueldo y gratificación de Diciembre 2015 (8,500.00 + 8,500.00))

Pago del IGV, sobre la venta, considerando al crédito fiscal.

Compra en mayo de la camioneta, al contado, afecto al IGV.

Amortización del préstamo obtenido.

Pago de intereses financieros  sobre el préstamo.

Pago de facturas y letras a proveedores, por S/. 10,500.00 c/mes en promedio de Enero a Diciembre.

Pago de cuenta del Impuesto a la Renta, de Enero a Junio S/.650.00 c/mes y de Julio a Diciembre, promedio S/. 900.00 por mes.

Otros gastos de Enero a Diciembre en promedio de S/. 95.00 c/mes.

FLUJO DE CAJA PROYECTADA DEL………..DE……………………….DE  20………….DE……………………….DE  20….

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