Metodos De Analisis Financiero

Modulo: Desarrollo de la contabilidad financiera.

Tema: Método de análisis vertical y horizontal.

Tabla de contenido

Introducción. 1

Análisis financiero. 2

Tipos de análisis. 2

Características de análisis vertical. 2

Métodos de análisis vertical. 2

Método de reducción a porcientos integrales. 2

Método de razones simples. 3

Método de razones estándar. 3

Características del Análisis horizontal. 5

Método de aumentos y disminuciones 5

Método de tendencias. 5

Método grafico. 6

Método Dupont. 6

Glosario. 8

Conclusiones. 9

Nubia Aney Torres Domínguez. 9

Karina Buenrostro Cabrera 10

Jessica Chico Morales 11

Salma Areli García Sánchez. 12

Omar Santiago Mendieta Diego. 13

Introducción.

A continuación daremos una breve introducción sobre lo que es un análisis financiero, el cual nos ayuda a detectar diferentes deficiencias en la empresa, y así evaluar diversas soluciones para poder tomar decisiones. También daremos a conocer sus principales métodos, que sería el análisis vertical el cual solo se utiliza a estados financieros dentro de una fecha o periodo determinado. El cual también se divide en 3 métodos los cuales son:

• Método a porcientos integrales.

• Método de razones simples.

• Método de razones estándar.

o Razones internas.

o Razones externas.

Análisis horizontal, este detecta los comportamientos de las partidas que integran el estado de resultados y el balance general, este a su vez se divide en 4 métodos:

• Método de aumento y disminuciones.

• Método de tendencias.

• Método gráfico.

• Método Dupont.

A continuación explicaremos cada uno de estos métodos.

Análisis financiero.

El análisis financiero (cuantitativo y cualitativo) proporciona elementos de juicio para detectar deficiencias de la empresa, para posteriormente plantear y evaluar alternativas de solución y tomar las decisiones correspondientes, es la aplicación de diversas herramientas preestablecidas, que ayudarán a quien dirige, a través de un diagnóstico, en qué estado se encuentra la empresa

Está información será útil, para poder establecer las estrategias necesarias para devolverle la salud financiera al negocio; es importante resaltar, que deben anticiparse acciones que ayuden a prever alguna situación, y no esperar que estos análisis se utilicen para corregir los errores administrativos.

Tipos de análisis.

Análisis vertical Método de reducción a porcientos integrales

Método de razones simples

Método de razones estándar Razones internas

Razones externas

Análisis horizontal Método de aumentos y disminuciones

Método de tendencias

Método Gráfico

Método Dupont

Características de análisis vertical.

Los métodos verticales de análisis se refieren exclusivamente a los estados financieros a una fecha o periodo determinado según corresponda, es decir, al Balance General, estado de Resultados y el estado de Cambios en la Situación Financiera.

Métodos de análisis vertical.

Método de reducción a porcientos integrales.

El procedimiento de porcientos integrales consiste en la separación del contenido de los estados financieros a una misma fecha o correspondiente a un mismo periodo, en sus elementos o partes integrantes, con el fin de poder determinar la proporción que guarda cada una de ellas en relación con el todo.

Su aplicación puede enfocarse a estados financieros estáticos, dinámicos, básicos o secundarios, tales como Balance General, Estado de Resultados, Estado de Costos de Producción, etc. El procedimiento facilita la comparación de los conceptos y las cifras de los estados financieros de una empresa, con los conceptos y las cifras de los estados financieros de empresas similares a la misma fecha o del mismo periodo, con lo cual se podrá determinar la probable anormalidad o defecto de la empresa que es objeto de nuestro trabajo.

Formula de porcentajes integrales.

Valor parcial/valor base X 100

Método de razones simples.

A través de este análisis se determinan los índices como, liquidez, solvencia, solides, y rentabilidad, así como estabilidad y permanencia de inventario, etc.

Los principales indicadores financieros se clasifican en 4 rubros.

• Rentabilidad.

o Margen de utilidad.

o Rendimiento sobre la inversión.

o Rendimiento sobre el capital.

• Liquidez.

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