PAPELES DE TRABAJO CAJA Y BANCOS LOS PRIETOS SAS

PAPELES DE TRABAJO CAJA Y BANCOS LOS PRIETOS SAS

PAPELES DE TRABAJO CAJA Y BANCOS

CAJA CONTABILIDAD SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS 65.000.000

BANCOS CONTABILIDAD SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS 325.000.000

- los gastos que se realizan por caja menor no están acorde a las políticas que establece la empresa, puesto que la caja menor solo está autorizada para realizar gastos de transporte, cafetería y equipos de oficina menores a un salario mínimo y se registran gastos de SPA, compra de tiquetes, compra de ropa interior, y cenas en restaurantes lo cual va en contra de las políticas de caja de la empresa.

- Los $8.000.000 “girados” al proveedor telas y más telas, asegura al momento de contactarse con él, que en ningún momento se le ha realizado el pago.

- se evidencia que a la fecha corte del 31-12-2017 no están listas las conciliaciones bancarias.

- En la cuenta de disponible o efectivo que se refleja en los estados financieros, se evidencia una diferencia por valor de $40.000.000.

- El proveedor Roger confirma que a la fecha aún se le adeuda la suma de $7.500.000

- Los 5 cheques que son girados por valor de $7.500.000, son girados según el extracto bancario a Diomarsa, la tesorera y responsable de los bancos y caja.

- Los proveedores Súper fashion, Bueno, Bonito y Barato, Girasol, Model y Fusion jeans reportan que realizaron giros a la empresa por valor de $75.000.000 pero los giros ingresaron a la cuenta personal de la gerente general Sonia Ballesteros, lo cual va en contra de las políticas internas de la empresa.

CONCLUSIONES

- La auditoría aplicada a la empresa LOS PRIETOS SAS (caja y bancos) ayudó a la empresa a precisar su nivel de desempeño y presentarle oportunidades de mejora.

- La auditoría a caja y bancos permitió encontrar que la tesorera Diomarsa realizaba giros a su cuenta personal y en contabilidad quedaban sin registrar pendiente por identificar el beneficiario.

- En el desarrollo de la auditoría también puede evidenciar que los proveedores realizan giros por concepto de pago de facturas de LOS PRIETOS SAS a la cuenta personal de la gerente general.

- En la auditoría realizada también permitió identificar los gastos efectuados por caja menor, los cuales no son gastos que se deban realizar por caja menor según lo indican las políticas de la compañía y que tampoco están relacionados con la operación de la empresa.

- También le logra evidenciar que las conciliaciones bancarias, los arqueos de caja y demás mecanismos de control que se

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