PARTE B: FRUTERIOS S.A.

PARTE B: FRUTERIOS S.A.

FRUTERIOS, S.A., es una empresa dedicada desde 1987 al reparto y venta de fruta a fruterías de la ciudad de León. El Director de FRUTERIOS, S.A., ha decidido auditarse en Calidad y Medio Ambiente, porque la empresa NARAJITOS, S.A que es su máxima competidora lo ha hecho y no quiere perder clientes por esta causa.

Pero el Director no sabe muy bien cómo abordar este tema, ya que es nuevo para él y no quiere cometer errores.

Imagina que eres el responsable de Logística de FRUTERIOS y quieres ayudar a tu jefe, incluso participando en el proceso de auditoría, auditando el departamento de Calidad y de Medio Ambiente.

PREGUNTAS DEL TUTOR PARTE B

Con los datos facilitados en la parte B del Trabajo Individual y los que necesite extraer de la Unidad de Competencia “Comprender los Principales Aspectos que Reúnen las Auditorías de un SIG”, se le solicita que conteste a las siguientes cuestiones:

■ ¿Solicitarías una copia del procedimiento para la realización de auditorías? Justifica tu respuesta.

■ ¿Qué documentos solicitarías?

Con anterioridad a la llegada de los auditores para el inicio de su trabajo, la empresa debe tener la administración puesta al día y por supuesto, la contabilidad que va a ser auditada debe estar cerrada. El auditor necesita una serie de documentación contable básica para realizar su trabajo, que es conveniente que esté preparada con anterioridad a la fecha de inicio del trabajo de auditoría.

Este listado constituirá un check-list de información a comprobar:

La documentación necesaria variará de una empresa a otra, pero, a modo de indicación general, la empresa debe tener preparada –con anterioridad al inicio de la auditoría– una copia de las escrituras de constitución y modificación de estatutos sociales, balance de sumas y saldos al máximo detalle, Cuentas Anuales a la fecha del cierre contable del ejercicio, balance de situación, cuenta de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y memoria de la empresa, la relación de los modelos de liquidación de impuestos del ejercicio auditado, así como haber puesto al día los correspondientes libros de actas, tanto del Consejo de Administración (si tiene Consejo) como de la Junta de Accionistas.

Los documentos que solicitaría para a auditar serían:

• Manual del SG.

• Procedimientos.

• Planes.

• Objetivos.

• Manual de organización y funciones.

• Instrucciones para el trabajo.

• Métodos analíticos.

• Normas internas

• Reglamentos.

• Especificaciones.

• Registros.

• Dispositivos legales.

• Formulas

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