PRACTICA DE PERSONAS FISICAS

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SINALOA

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

CONTRIBUCIONES IV

PRACTICA DE PERSONAS FISICAS

Nombre del Alumno___________________________¬¬¬¬¬¬¬____________Grupo/Aula_____________

I) Con la siguiente información, deberá formular para el Ejercicio 2015.

1. Pagos provisionales y cálculo anual de ISR.

2. Pagos mensuales definitivos de IVA.

3. Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU).

II) Actividad Empresarial – Ejercicio fiscal 2015

a) Datos de Ejercicios Anteriores:

C o n c e p t o 2012 2013 2014

Ingresos Propios de la Actividad 11,320,000.00 11,740,000.00 12,340,000.00

Intereses Cobrados 75,800.00 83,900.00 82,400.00

Otros Ingresos Gravados 37,200.00 42,500.00 35,300.00

Utilidad Fiscal (118,350.00) (88,640.00) 166,550.00

b) Ingresos:

Meses Ventas Devoluciones

Sobre Ventas Intereses

Cobrados Otros

Ingresos

Enero 1,293,500.00 12,800.00 5,250.00 1,500.00

Febrero 1,295,600.00 13,600.00 5,680.00 1,400.00

Marzo 1,297,700.00 12,700.00 4,750.00 1,380.00

Abril 1,310,400.00 13,600.00 3,550.00 1,750.00

Mayo 1,397,100.00 15,500.00 4,800.00 1,650.00

Junio 1,323,900.00 13,400.00 5,500.00 1,780.00

Julio 1,289,400.00 15,100.00 4,500.00 1,850.00

Agosto 1,294,800.00 12,900.00 3,900.00 1,560.00

Septiembre 1,292,500.00 15,600.00 3,450.00 1,250.00

Octubre 1,355,600.00 16,700.00 3,800.00 1,440.00

Noviembre 1,572,400.00 14,700.00 4,700.00 1,520.00

Diciembre 1,776,950.00 14,300.00 5,400.00 1,680.00

c) Erogaciones:

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Compras Nacionales 804200 807000 804000 798000 802000 801500 818000 814000 799500 798500 804300 793000

Compras de Importación 151250 150000 148000 154000 152500 149300 153400 151000 152000 151000 155000 147500

Sueldos 113500 113000 111000 112200 110900 111530 114270 112000 113500 112850 112350 119500

Honorarios 12500 11800 11900 12100 11700 12050 11850 11960 11840 12150 11950 11730

Renta Almacén 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Recargos 600 293 285 315 380

Imp. S/Nóminas 1188 1190 1200 1170 1165 1185 1120 1193 1220 1165 1210 1180

Cuotas IMSS 12930 12850 12945 12750 12910 13000 12790 12999 13010 13120 12800 12780

Costo de Ventas 875830 860950 870695 859200 863800 871500 862000 859995 864820 865000 874825 871565

Mant.Eq.Transp. 14500 13800 14200 13750 9150 11290 13810 13999 14500 13540 13790 14110

Premio de Asistencia 11500 11500 1400 11500 11300 11500 11400 11200 11500 11400 11300 11500

Mant.Eq.Oficina 8000 3800 2900 1750 2860 1100 1250 1700 2100 1890 3050 1990

Actualización 290 395 420 398 522

Gastos Representación 1230 2400 1595 2319 1380

Honorarios Asimilados 2500 2800 1700 2100 2400 1600 2150 2300 1950 2050 1950 2010

5% Infonavit 2725 2800 2750 2860 2830 2790 2820 2710 2650 2630 2740 2720

2% Retiro 1640 1650 1750 1710 1760 1740 1730 1800 1560 1590 1760 1600

Cesantía y vejez 2550 2590 2620 2608 2595 2499 2610 2630 2645 2700 2570 2599

Papelería y Útiles 5500 2900 1850 1940 2400 2550 2995 2300 2010 1860 2200 3750

Publicidad 3200 2100 1950 1760 1940 1850 2000 2150 2050 1995 1700 8650

No Deducibles 2800 2950 1050 1870 1750 930 1840 3790 1010 1960 1030 2960

Paquetería 1650 1910 1830 1550 1610 1640 1850 1890 1600 1790 1680 1710

Ctas.incobrables 5750 4800 6650

Multas 1550 2840 2750

Atención a Clientes 4600 22495

Prima

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