PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS FISCALES

Nombre de la Asignatura:

PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS FISCALES

Ciclos:

15 SEMANAS

Clave :

0852

Objetivo General:

• Identificará, analizará y describirá los procedimientos administrativos que siguen las autoridades fiscales en materia de comprobación, apremio, determinación, imposición de sanciones y cobro coactivo de impuestos; así también los medios de impugnación adecuados para combatir las principales resoluciones administrativas en materia fiscal por parte de los particulares, e igualmente estructurará y redactará los escritos que por dentro de un procedimiento fiscal se puede interponer.

Temas y Subtemas:

I. PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES.

1. Instancia de los particulares ante las autoridades y las resoluciones correspondientes.

1.1 Consulta.

1.2 Autorizaciones en la materia, incluida la materia aduanera.

1.3 Solicitudes de devolución y de condonación de multas.

1.4 Instancias de declaración.

1.5 Suspensión de procedimientos.

1.6 Ofrecimiento y autorización de garantía y de solidaridad.

2. Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad y las resoluciones correspondientes.

2.1 Procedimientos de aclaración.

2.2 Procedimientos de valuación de bienes

2.3 Procedimientos de verificación.

2.4 Procedimientos en materia aduanera y de comercio exterior

2.5 Procedimientos para apremiar la presentación de declaraciones o avisos.

2.6 Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones federales.

2.7 Procedimientos para determinar la contribución.

2.8 Procedimientos para comprobar infracciones administrativas y de imposición de sanciones.

2.9 Procedimiento administrativo de ejecución

3. Estudio esquemático comparado de lo anterior con los principales procedimientos administrativos a instancia del particular o de las autoridades, previstos en la Ley de Hacienda del Departamento del Distrito Federal y en la de algunos de los Estados de la República, de preferencia la del Estado de México.

II. RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES.

1. Recurso administrativo.

2. Los recursos administrativos previstos por el Código Fiscal de la Federación.

3. Recursos de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en condiciones de prácticas desleales de comercio internacional.

4. Recurso de inconformidad establecido en la Ley del Seguro Social.

5. El recurso de inconformidad previsto por la Ley de Coordinación Fiscal.

6. Estudio comparado esquemático de lo anterior con los recursos establecidos por la ley de hacienda de algunos de los Estados de la República, preferencia la del Estado de México.

III. JUSTICIA ADMINISTRATIVA.

1. Estructura y organización de la impartición de justicia fiscal en México, precisando el campo de la justicia federal y diferenciando sus materias de la justicia local, en relación con los principios constitucionales.

2. El tribunal fiscal de la federación.

2.1 La

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