PROGRAMA DE AUDITORÍA.

PROGRAMA DE AUDITORÍA:

Debe generar información para realizar un seguimiento del ciclo de tesorería de la Empresa “Ya tú sabes”.

                                                                                                                      SI          NO

1. Se realizan respaldos de documentos previos                                               X
2. Se registran a diario los cheques pagados en libro bancos de                       X  

de la empresa.    

1. Se realizan conciliaciones bancarias mensuales para determinar                  X

los registros respectivos.

En base a la información obtenida identifique debilidades del control interno

• No existen respaldos de documentos.
• En el libro bancos de la empresa existen cheques girados y no cobrados que no constan en el estado de cuenta del Banco del Pichincha.
• No existe un correcto registro sobre el manejo de pago de los cheques

Planteé tres pruebas sustantivas

• Verificación de registros de los libros de banco de la empresa y el estado de cuenta.
• Verificación de Valores
• Verificación Respaldos de documentos previos

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