PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA | REF.P/T | HECHO POR | FECHA | OBS. |
- Aplicar el cuestionario de Control Interno de Cuentas por Pagar con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y eficiencia administrativa.
| | K.C.F | 16-01-15 |
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- Obtenga de la entidad una relación detallada de las cuentas por pagar a la fecha del balance -bajo examen- y comparar su total con la cuenta control y los mayores auxiliares.
| | K.C.F |
19-01-15 |
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- Seleccione las partidas más representativas y otros documentos originales del préstamo a terceros.
| | K.C.F | 20-01-15 |
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- Verificar que los acuerdos con el prestamista estén firmados bajo un documento legal y vigente.
| | K.C.F |
21-01-15 |
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- Revisar que los pagos al prestamista sean puntuales acordados a la fecha.
| | K.C.F |
22-01-15 |
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- Revise la sección relativa del control interno y la base de pruebas selectivas asegurándose que los pagos indicados hayan sido cancelados puntualmente.
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| K.C.F |
23-01-15 |
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- Solicite confirmación de los saldos pendientes al final del período por medio del contrato, si hubiera contestaciones inconformes, investíguelos.
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| K.C.F |
26-01-15 |
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- Verifique que las cuentas por pagar diversas se presentan correctamente, respecto a importes, períodos, conceptos, etc.
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| K.C.F |
27-01-15 |
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- Verificar si el contrato este registrado oportunamente.
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| K.C.F |
28-01-15 |
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- Verificar los descuentos por pronto pago, rebajas de intereses y otras deducciones obtenidas de préstamos en el momento.
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| K.C.F |
28-01-15 |
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- Verificar los plazos de crédito que se otorgan Aplicar otros procedimientos de auditoría de acuerdo a las circunstancias.
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| K.C.F |
29-01-15 |
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- Realizar pruebas para identificar las cuentas por pagar no registrados.
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| K.C.F |
30-01-15 |
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- Verificar las cuentas por pagar diversas en moneda extranjera pendiente de pagos a la fecha de los estados financieros, se expresaran al tipo de cambio aplicable a las transacciones a dicha fecha.
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| K.C.F |
02-02-15 |
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- Obtener un listado de cuentas por pagar diversas por prestamistas y analizar la antigüedad de las cuentas.
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| K.C.F |
03-02-15 |
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- Compruebe la autenticidad y documentos por pagar verifique su adecuado registro y control.
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| K.C.F |
04-02-15 |
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- Revise los procedimientos de contabilidad y de control establecidos en las cuentas por pagar diversas.
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| K.C.F |
05-02-15 |
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- Revise el tiempo establecido por pagar, en base a su naturaleza e importancia y compruebe su razonabilidad, documentación sustentadora.
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| K.C.F |
06-02-15 |
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- Conciliar las cuentas por pagar mensuales a todos los prestamistas.
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| K.C.F |
09-02-15 |
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- Controlar al personal encargado de las cuentas por pagar diversas mediante un manual.
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| K.C.F |
10-02-15 |
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- Verificar la utilización y destinos de los créditos aprobados a la entidad.
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| K.CF |
11-02-15 |
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