Proceso de Apertura y Cierre de ejercicio Comercial
Enviado por yanirabello1982 • 10 de Abril de 2021 • Trabajos • 307 Palabras (2 Páginas) • 130 Visitas
Proceso de Apertura y Cierre de ejercicio Comercial
Yanira Bello Muñoz
Análisis Contable
Instituto IACC
03-04-2021
Desarrollo LIBRO DIARIO | ||||||
Fecha | Transacción | Cuentas Contable | Naturaleza de la cuenta | Variación | Debe | Haber |
01-12-2018 | Aporte en efectivo de socio Fernandez | Caja | Activo | Aumento | $85.000.000 |
|
Capital | Patrimonio | Aumento |
| $85.000.000 | ||
02-12-2018 | Deposito e Efectivo | Banco | Activo | Aumento | $85.000.000 |
|
caja | Activo | Disminuye |
| $85.000.000 | ||
03-12-2018 | Compra de mercadería a empresa a1 N°3646 | Mercadería | Activo | Aumento | $7.500.000 |
|
IVA crédito | Activo | Aumento | $1.425.000 |
| ||
Proveedores | Pasivo | Aumento |
| $8.925.000 | ||
06-12-2018 | Compra de mercadería empresa a2 factura N°8456 | Mercadería | Activo | Aumento | $4.201.681 |
|
IVA crédito | Activo | Aumento | $798.319 |
| ||
Proveedores | Pasivo | Aumento |
| $5.000.000 | ||
08-12-2018 | Se paga factura N°8456 empresa a2 | Proveedor | Pasivo | Disminuye | $5.000.000 |
|
Banco | Activo | Disminuye |
| $5.000.000 | ||
10-12-2018 | Venta de mercadería factura N°1 | Cliente | Activo | Aumento | $5.355.000 |
|
IVA debito | Pasivo | Aumento |
| $855.000 | ||
Venta | Ganancia | Aumento |
| $4.500.000 | ||
10-12-2018 | Costo de mercadería vendida | Costo venta | Perdida | Aumento | $1.800.000 |
|
Mercadería | Activo | Aumento |
| $1.800.000 | ||
11-12-2018 | Compra de computadores y escritorio de oficina | Escritorios | Activo | Aumento | $300.000 |
|
Computadores | Activo | Aumento | $1.680.672 |
| ||
IVA crédito | Activo | Aumento | $376.328 |
| ||
Banco | Activo | Disminuye |
| $2.357.000 | ||
11-12-2018 | Depreciación de Computadores | Depreciación | Perdida | Aumento | $560.224 |
|
Dif. Aum. Computadores | Pasivo | Aumento |
| $560.224 | ||
14-12-2018 | Nota de crédito N°86 empresa a1 factura N°3646 | Proveedor | Pasivo | Aumento | $1.071.000 |
|
IVA crédito | Activo | Disminuye |
| $900.000 | ||
Mercadería | Activo | Disminuye |
| $171.000 | ||
16-12-2018 | Venta de mercadería factura N°2 | Cliente | Activo | Aumento | $10.710.000 |
|
IVA debito | Pasivo | Aumento |
| $1.710.000 | ||
Venta | Ganancia | Aumento |
| $9.000.000 | ||
16-12-2018 | Costo de mercadería vendida | Costo Venta | Perdida | Aumento | $3.600.000 |
|
Mercadería | Activo | Disminuye |
| $3.600.000 | ||
21-12-2018 | Servicio de aseo factura N°5648 | Gastos generales | Activo | Aumento | $690.000 |
|
IVA crédito | Activo | Aumento | $131.100 |
| ||
Proveedor | Pasivo | Aumento |
| $821.100 | ||
23-12-2018 | Venta de mercadería factura N°3 | Cliente | Activo | Aumento | $5.355.000 |
|
IVA debito | Pasivo | Aumento |
| $855.000 | ||
Venta | Ganancia | Aumento |
| $4.500.000 | ||
23-12-2018 | Costo de mercadería | Costo venta | Perdida | Aumento | $1.800.000 |
|
Mercadería | Activo | Disminuye |
| $1.800.000 | ||
25-12-2018 | Pago de factura N°5648 | Proveedor | Pasivo | Disminuye | $821.100 |
|
Banco | Activo | Disminuye |
| $821.100 | ||
26-12-2018 | Artículo de oficina factura N°823 | Gastos generales | Pasivo | Disminuye | $180.000 |
|
IVA crédito | Activo | Aumento | $34.200 |
| ||
Proveedor | Pasivo | Aumento |
| $214.200 |
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