Proceso de apertura y cierre del ejercicio semana 8
Enviado por Maria cortes cortes • 18 de Febrero de 2022 • Informes • 1.898 Palabras (8 Páginas) • 47 Visitas
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DESARROLLO
La Empresa Himalaya LTDA.RUT 77.525.145142-8tiene como giro la comercialización de quesos a nivel nacional. La compañía inicia sus actividades el día 01 de diciembre 2018 y sigue el mes con los siguientes movimientos
1.- LIBRO DIARIO | ||||||
Se realiza el asiento de apertura el día 1 de diciembre del año 2018 | ||||||
1 | FECHA | CUENTAS | DEBE | HABER | ||
01-12-2018 | Caja | $ 85.000.000 |
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Cuenta Obligada Sr. Fernández |
| $ 85.000.000 | ||||
Glosa: aporte socio en efectivo Sr. Fernández | ||||||
2 | 02-12-2018 | Cuenta Obligada Sr. Fernández | $ 85.000.000 |
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Capital |
| $ 85.000.000 | ||||
GLOSA: Se reconoce obligación de la Empresa con el socio, por la iniciación de actividad | ||||||
3 03-12-2018 | Compra de 30 cajas de quesos, por un monto de $ 250.000 C/U (NETO),se recibe factura N° 3646 del proveedor Empresa A 1 |
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Mercadería | $ 7.500.000 |
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IVA C/ FISCAL | $ 1.425.000 |
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Cuenta por pagar |
| $ 8.925.000 | ||||
Glosa: Compra de Mercadería con factura N° 3646 Empresa A 1
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4 06-12-2018 | Se compra 25 cajas de queso a$ 200.000 C/U ( monto bruto), se recibe factura N° 84 56 Empresa A2 |
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Mercadería | $ 4.201.680 |
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IVA crédito fiscal | $ 798.320 |
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Cuenta por pagar |
| $ 5.000.000 | ||||
Glosa: Compra de mercadería , a proveedor empresa A2con factura N° 8456 | ||||||
5 08-12-2018 | Se paga factura N° 8456 de la Empresa A2 |
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Cuenta por pagar | $ 5.000.000 |
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Banco |
| $ 5.000.000 | ||||
Glosa: se realiza el pago de factura N° 8456 a la Empresa A2
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6 10-12-2018 | Se emite factura N° 1 a la empresa Yatres S.A por $ 300.000 monto neto por cada caja de queso, se venden 15 cajas ( costo de ventas 40% del valor neto) |
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Cliente | $ 4.500.000 |
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IVA Crédito fiscal |
| $855.500 | ||||
Venta | $5.355.000 | |||||
Glosa: Se emite factura N° 1 Empresa Yatres S.A por venta de 15 cajas de quesos a $ 300.000 cada caja monto neto. | ||||||
7 10-12-2018 | Costo de ventas | $ 1.800.000 |
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Mercadería |
| $ 1.800.000 | ||||
8 11-12-2018 | Se compran 2 escritorios a$ 150.000 cada uno (monto neto) y 4 computadores por un monto de $ 500.000 cada uno ( bruto).los computadores se deprecian a 3 años |
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Muebles | $ 300.000 |
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IVA CREDITO FISCAL | $ 57.000 |
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Banco |
| $ 357.000 | ||||
Glosa: se registra la compra de 2 escritorio valor $ 150.000 C/U | ||||||
9 11-12-2018 | Equipos de computación | $ 1.680.672 |
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IVA Crédito fiscal | $ 319.328 |
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Banco |
| $ 2.000.000 | ||||
Glosa: se registra la compra de 4 computadores valor $ 420.168( neto)C/U | ||||||
10 14-12-2018 | Se recibe la nota de crédito N°86 Por la Empresa A1, valor de factura N° 3646 estaba errado y el monto de cada caja es de $ 220.000. |
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Proveedor por pagar | $ 1.071.000 |
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Venta |
| $900.000 | ||||
IVA Crédito fiscal |
| $171.000 | ||||
Glosa: Se registra nota de crédito N° 86 de LA Empresa A1 por error de precio.
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11 16-12-2018 | Se emite factura N° 2 a la empresa Fresa S.A., por la venta de 30 cajas por $ 9.000.000 ( costo de venta 40% del valor neto) |
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Cliente | $ 10.710.000 |
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Venta |
| $ 9.000.000 | ||||
IVA Debito fiscal |
| $ 1.710.000 | ||||
Glosa: se emite factura N° 2 factura a la Empresa Fresa S.A por cajas a $ 9.000.000 | ||||||
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11 | 16-12-2018 | Costo de venta | $3.600.000 |
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Mercadería |
| $ 3.600.000 | ||||
Glosa.: Se contabiliza el costo de ventas por el 40% de ventas de 30 cajas por valor de 9.000.000 | ||||||
12 21-12-2018 | Recibe la factura N° 5648 de la Empresa de aseo por $ 690.000 valor neto |
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Gastos de aseo | $690.000 |
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IVA Crédito fiscal | $131.000 |
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Proveedor por pagar |
| $821.000 | ||||
Glosa: Se recibe la factura N° 5648 de la Empresa de aseo | ||||||
13 23-12-2018 | Se emite la factura N°3 a la empresa Restopla S.a. por venta de 15 cajas de queso por $ 4.500.000.( costo de venta 40% del valor) |
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Cliente | $5.355.000 |
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Venta |
| $4.500.000 | ||||
IVA Debito fiscal |
| $ 855.00 | ||||
Glosa: Se emite factura N° 3 a la empresa Restopla S.A por la venta de 15 cajas de cajas de caja por $ 4.500.000 |
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Costo de venta | $ 1.800.000 |
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Mercadería |
| $1.800.000 | ||||
Glosa: Se contabiliza el costo de venta por el 40% de las venta de la cajas de queso
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14 25-12-2018 | Se paga la factura N° 5648 |
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Cuantas por pagar | $821.100 |
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Banco |
| $821.100 | ||||
Glosa: se paga la factura N° 5648
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15 26-12-2018 | Recibe la factura N° 823 por los artículos de escritorios, por un monto de $ 180.000 valor neto. |
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Gasto de escritorio | $180.000 |
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IVA Crédito fiscal | $34.200 |
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Cuentas por pagar |
| $214.200 | ||||
Glosa: Se recibe factura N° 823 por artículos de escritorio
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Depreciación del ejercicio de computadores.
DEBE HABER
Depreciación del ejercicio $ 46.685 Depreciación acumulada | $ 46.685 | |
Glosa: Depreciación de 4 computadores. | ||
2.- LIBRO MAYOR | ||
CAJA | ||
$ 85.000.000 | $ 85.000.000 | |
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$ 85.000.000 | $ 85.000.000 | |
Cuenta saldada | ||
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